Зміст:
- Відносна значущість відрахувань
- Зростання податків та внески без податків
- Інші пов'язані переваги 529
- Правила оподаткування та відрахування
Щонайменше один 529 податковий план - призначений як "кваліфікована програма навчання" у федеральному податковому кодексі - пропонується кожною державою та округом Колумбія, а також низкою приватних навчальних закладів. Вони пропонують податкові пільги та інші стимули, щоб полегшити вам заощадження на дитину або витрати на коледж. Внески до плану не підлягають оподаткуванню, але мають інші переваги, які роблять їх вартістю Вашого розгляду.
Відносна значущість відрахувань
Порівняйте 529 внесків з внесками до IRA - індивідуального рахунку пенсійного забезпечення. Що б ви не внесли до вашого IRA до поточного щорічного ліміту внеску, вираховується з вашого доходу. Для податкового 2014 року хтось з оподатковуваним доходом у розмірі 150 000 доларів платить $ 35,175, ефективна ставка податку трохи більше 23 відсотків. Внесок у розмірі 5000 доларів США зменшує цей податок майже на 1 200 доларів США. Однак, якщо ваш дохід становить 50 000 доларів США, ваша ефективна ставка податку становить менше 12 відсотків. Здійснення того ж самого внеску у розмірі 5000 доларів до вашого ІРА знижує податки менше ніж на $ 600. Такі ж фактори оподатковуваного доходу входять до Вашого розгляду важливості неможливості відрахування 529 внесків. Чим менше ви заробляєте, тим менше питання, що 529 внесків плану не віднімаються з доходу.
Зростання податків та внески без податків
Як тільки ви зробили свій внесок до плану 529, зростання доходу в цьому плані завжди відкладається від сплати податків, а розподіл з плану не обкладається податком, коли ви використовуєте їх для оплати витрат коледжу бенефіціара. Розглянемо, наприклад, що за 20 років ви вносите 100 000 доларів за рівними щорічними внесками - максимальний загальний внесок може становити 350 тисяч доларів, залежно від конкретного плану та держави, в якій ви проживаєте - і що гроші ростуть на 9 відсотків щорічно. Через 20 років на рахунку буде близько $ 311,000. Якщо ви повинні були платити податки на гроші, як ви зняли його, що є випадок з IRA розподілу, зняття протягом чотирьох років буде генерувати податки понад $ 37000 навіть при низьких 12 відсотків ефективної ставки податку. Те, що 529 заробітної плати відкладені від сплати податків і, зрештою, можуть бути розповсюджені без податків, дає значні переваги, які можуть набагато перевищити недолік відсутності відрахування внесків.
Інші пов'язані переваги 529
Керування обліковим записом 529 є відносно легким. Ви розміщуєте гроші в плані, і уряд штату або призначений менеджер плану управляє вашими інвестиціями, поки ви не вирішите розповсюдити його. Витрати на добре керований план є помірними, приблизно такими ж, як і для пенсійного плану 401k. Ви маєте значну свободу змінити керівників планів, а також можете змінити або додати бенефіціарів плану в будь-який час. Для працівників з високими доходами щедрі доплати про сплату внесків означають, що у багатьох випадках навіть дороге навчання Ліги Плюща може фінансуватися виключно з розподілу планів, якщо ви починаєте план на ранній стадії.
Правила оподаткування та відрахування
Державні правила щодо 529 внесків і вилучень не є складними, але вони значно відрізняються від держави до штату. Деякі штати дозволяють вам брати участь у плані 529, навіть якщо ви не є власником плану; інші ні. Хоча федеральний уряд не дозволяє вам відняти ваші внески з доходу, деякі держави роблять це. Більшість штатів не дозволяють вам брати участь у плані іншого штату. Більшість держав мають обмеження внесків, які є значно нижчими, ніж федеральні уряди - ви можете внести більше коштів, але суми, що перевищують державний ліміт, не будуть відніматися з вашого доходу у році внеску. Найкраще перевірити правила оподаткування та вирахування власного штату, коли ви ініціюєте план.