Зміст:
Переважна більшість платників податків не повинні турбуватися про подачу документу 1099 OID. OID означає "облігацію облігацій первинної емісії", але форма охоплює інші боргові інструменти, такі як боргові зобов'язання, векселі, казначейські зобов'язання, облігації з нульовим купоном та сертифікати, які наступають на строк більше одного року. Якщо Ви інвестували в дисконтні облігації або подібні інструменти, Ви отримаєте щорічну виписку від емітентів, в якій перераховуються доходи від процентів за емітентом. Ви повинні повідомити про процентний дохід за 1099 OID.
Крок
Отримайте оригінальну копію IRS форми 1099 OID. Ви можете отримати його в офісах більшості місцевих податківців або зв'язавшись з IRS. Щоб замовити офіційні форми IRS, телефонуйте 1-800-TAX-FORM (1-800-829-3676). Ви також можете замовляти форми онлайн. Неприпустимо завантажувати форму та подавати її з податковими деклараціями.
Крок
Перевірте форму, надіслану емітентом боргу, щоб переконатися, що верхня частина форми позначена як "недійсний" або "виправлений". Переконайтеся, що ваше ім'я, адреса, номер телефону та ідентифікація працівника правильні і що будь-яка інша інформація, що входить до форми, є дійсною. Якщо ні, зверніться до емітента, виправте інформацію та попросіть, щоб вам було видано інший OID.
Крок
Заповніть форму 1096, яка вимагає заповнення основ імені, адреси та іншої ідентифікаційної інформації. Позначте поле 96, яке вказує на те, що ви подаєте 1099 OID.
Крок
Заповніть вікно 1, яке відображає зобов'язання OID за частину року, яким ви володієте OID. Якщо це повний рік, то кількість повинна бути відображена в заяві, виданій емітентом OID. Однак, якщо існують такі складні чинники, як оплата облігаційної премії, зверніться до Публікації 212 IRS, "Посібник з інструментів зі знижкою оригінальних випусків (OID)", щоб дізнатися, як розрахувати правильний OID.
Крок
Заповніть рамки з 2 по 7. Заповніть вікно 2, щоб показати інший відсоток, окремий від OID і Box 3, щоб показати відсотки або основну суму, яку ви втратили, вилучивши гроші до того, як OID досягла строку погашення. Заповніть розділи з 4 по 7, якщо вони застосовуються, але вони зазвичай застосовуються до незвичайних обставин. Надішліть форму з 1099 і 1096.