Зміст:
Ваш план 401k - або ваш 403b або 457, залежно від того, де ви працюєте - вважається пенсійним планом роботодавця, який фінансується IRS. Ви все ще можете внести свій внесок у традиційний ІРА або Рот ІРА, але участь у 401k зменшує вашу можливість отримати податковий відрахування для ваших внесків IRA.
Межі внеску
У 2010 та 2011 роках ви можете внести до IRA до 5000 доларів США, плюс ще 1000 доларів, якщо вам 50 років і старше. Ліміт застосовується або до традиційної ІРА, або до Рот ІРА, але ви не можете внести повну суму до обох. Ви можете розділити свій внесок між традиційною IRA та Roth, якщо ваш загальний внесок не перевищує ліміт IRS.
Податкові внески
Незалежно від вашої участі в 401k плану, всі внески Roth IRA є після податкових внесків. IRS щорічно встановлює обмеження доходу обмежуючи податкові відрахування для традиційних внесків IRA якщо ви маєте 401k. У 2011 році ліміти дещо зросли. Якщо ви самотній, ваш дохід не повинен перевищувати 56 000 доларів, щоб вирахувати весь внесок ІРА. Ви можете зробити частковий відрахування, якщо ваш дохід становить менше $ 66,000. Якщо ви спільно подали шлюб, то обмеження доходу для повного відрахування становить $ 90 000 і до $ 110 000 для часткового відрахування.
Ритові межі доходу
Є обмеження доходу на внески Roth IRA, незалежно від вашої участі в робочому пенсійному плані. Щоб зробити повний внесок Рота в 2011 році, ваш дохід не повинен перевищувати $ 107 000, якщо ви не є одноосібними і не перевищує 169 000 доларів, якщо ви одружені разом. Діапазон часткових внесків досягає 122 000 доларів США для окремих платників податків і 179 000 доларів для подружжя.
Внески після сплати податків
Не існує жодних обмежень щодо доходів від сплати податків до традиційної ІРА. Отже, якщо ваш дохід занадто високий, щоб внести внесок Рота, ви можете замість цього покласти гроші в традиційну ІРА після оподаткування. Доходи від цих внесків можуть зрости відстрочені податки, і ви будете платити податки тільки на зростання інвестицій - не на внесок - коли ви берете розподіл. Починаючи з 2010 року, однак, були зняті обмеження щодо доходів від переходу від традиційної ІРА до Рота. Таким чином, ви можете внести традиційний внесок IRA після оподаткування і негайно перевести його на Рот. Важливо, щоб ви уважно дотримувалися рекомендацій IRS для конверсій IRA.
Терміни внеску
Ви можете внести внески ІРА для будь-якого податкового року до кінцевого терміну подачі податків. Ось 18 квітня 2011 року, для Податкового року 2010 або 17 жовтня 2011 року, якщо ви подаєте на розширення. Переконайтеся, що ваш адміністратор IRA знає податковий рік, до якого необхідно внести ваш внесок.