Зміст:
Відповідно до федеральних податкових законів, пенсійні рахунки є кваліфікованими податком, а це означає, що гроші всередині цих рахунків зростають відстроченими. Перенесення відбувається під час переміщення коштів між різними податковими обліковими записами. Як правило, опікуни на пенсійні рахунки роблять чеки за переказом, що виплачуються вам, і в цьому випадку ви можете здійснити чек, якщо ви вирішите не інвестувати його в інший пенсійний рахунок. Якщо Ваш зберігач робить чек, що підлягає сплаті іншому суб'єкту, але також пише на лінії одержувача літери "ФБО", за якими йде ваше ім'я, тоді ви не зможете його здійснити.
Довірена особа
Служба внутрішніх доходів визнає два різні типи перекидання. Взагалі, інвестори використовують термін "перекидання" тільки для позначення руху пенсійних виплат у випадках, коли зберігач фізично надає вам кошти, а ви отримуєте готівку або чек, що підлягають вам оплати. Опікуни рахунку можуть також відправити гроші безпосередньо новому зберігачу рахунку шляхом передачі довіреної особи. Коли це відбувається, оригінальний зберігач робить чек, що підлягає сплаті наступному зберігачу, але записує "на користь" або "ФБР", а потім на ваше ім'я на чеку виплати. Новий зберігач створює рахунок для Вашої вигоди; але, як одержувач платежу, новий зберігач, а не ви, повинен обговорити чек.
1099
Коли ви отримуєте виплату рахунку виходу на пенсію, зберігач повинен видати форму 1099, і ви повинні повідомити розподіл, коли ви подаєте свої податки. Додатково, для 401 (k) перекидання, зберігач повинен утримати 20 відсотків виплати для покриття податків. Десять відсотків коштів утримуються від виплати індивідуального пенсійного дозволу. Ви повинні поповнити кошти своїми власними грошима і реінвестувати гроші на рахунок з податковою кваліфікацією протягом 60 днів з моменту виплати коштів. Якщо ви організуєте передачу довіреної особи, ви не маєте можливості отримати доступ до коштів, тому зберігач більше не затримує і не видає 1099.
Переоформлення
Якщо ви отримуєте чек про передачу довіреної особи, але вам необхідно отримати доступ до коштів, ви можете або запросити новий чек або внести гроші на новий рахунок для вибуття. Якщо ви бажаєте, щоб новий чек був виданий, ви повинні написати "Void" через обличчя перевірки розподілу і повернути чек зберігачу. Попросіть зберігача видати нову чек, що підлягає сплаті вам, а не новому зберігачу рахунку. Або ж надайте перевірку ФБП новому зберігачу та зробіть зняття рахунку після того, як кошти будуть внесені на рахунок.
Податки
Коли Ви здійснюєте грошову перевірку на пенсію, Ви повинні сплатити державний і федеральний податок на прибуток на всю суму чека. Крім того, ви повинні сплатити податковий штраф у розмірі 10 відсотків, якщо ви отримуєте доступ до коштів з податкового обліку, перш ніж ви досягнете віку 59 1/2. Якщо вам потрібні гроші, щоб придбати будинок вперше, щоб покрити витрати на медичне обслуговування, або вам потрібні кошти в деяких інших ситуаціях, то податкова служба відмовиться від покарання. Якщо ви не можете повторно внести чек на переведення коштів на свій пенсійний рахунок через 60 днів з моменту виплати, тоді ви повинні сплатити звичайний податок на прибуток і, якщо можливо, податковий штраф.