Зміст:
- Усього внесків працівників
- Спрощений метод
- Сума, оподатковувана за формою 1099-R
- Утримання податку на прибуток
Отримання будь-якої форми 1099 вперше може призвести до плутанини для платника податків, і ваша податкова ситуація, швидше за все, стане більш заплутаною, якщо ви отримаєте 1099-R. Ця форма повідомляє про дистрибуції, які ви отримали від кваліфікаційних рахунків виходу на пенсію, таких як традиційні та Roth IOS. Він також повідомляє про будь-який розмір федерального податку на прибуток, який вже утримується вашим керівником фонду, і надає інформацію про ваші загальні податкові внески у рядку 9b. Незважаючи на те, що компанії з управління фондами не зобов'язані повідомляти інформацію у рядку 9b, вони можуть допомогти вам визначити ваше податкове зобов'язання.
Усього внесків працівників
Ряд 9b повідомляє про сукупні внески працівників, які ви внесли до фонду, використовуючи розрахунки, визначені за допомогою спрощеного методу внутрішньої податкової служби. Якщо ви внесли внески до податку на ваш пенсійний рахунок, ви не платите податок на прибуток на частину розподілів, які ви отримуєте, на основі суми, на яку ви вже оподатковувалися. На відміну від цього, якщо ви зробили внески до вашого пенсійного фонду - або ваш роботодавець зробив внески - до сплати податку на прибуток, ви повинні сплачувати податки на прибуток з цих коштів, коли ви отримуєте доступ до цих коштів.
Спрощений метод
Якщо ви почали отримувати дистрибутиви після 8 листопада 1996 року, ви використовуєте спрощений метод IRS для визначення обсягу розподілу з дозвільних та податкових сум, використовуючи робочий аркуш спрощеного методу. Кошти, які раніше починали малювати дистрибутиви, можуть використовувати спрощений метод або загальний метод, залежно від того, коли ви почали отримувати дистрибутиви. Щоб визначити суму безмитної дистрибуції, застосуйте суму у формі 999-R форми 999 до рядка 2 спрощеного робочого аркуша методу. Ця сума потім використовується разом із розрахунковим числом розподілів, які ви отримаєте протягом свого життя - цифра, яку IRS надає на робочому листі на основі вашого віку - щоб визначити суму кожного дистрибутива, який ви отримуєте від оподаткування.
Сума, оподатковувана за формою 1099-R
Сума вашого розподілу, на яку ви повинні сплачувати податки, повідомляється у рядку 2b вашого 1099-R, і ви повинні перевести цю суму у форму 1040. Хоча ваш менеджер фонду може використовувати суму, зазначену в рядку 9b, для визначення частки оподатковуваний розподіл, якщо ваш фонд містить комбінацію внесків до та після сплати податків, ваш загальний податковий зобов'язання для фонду, представленого на 1099-R, відображається у рядку 2a. Якщо ви отримуєте дистрибуції з більш ніж одного рахунку виходу на пенсію, ви отримаєте 1099-R звіт про податкові зобов'язання кожного розподілу.
Утримання податку на прибуток
Деякі компанії з управління фондами утримують розрахункові податки на прибуток від розподілу та здійснюють платежі на ІПС на ваше ім'я. Якщо ваша компанія з управління активами робить це, вона повідомляє суму податку, утриманого по рядку 4 і 12, для утримання податку на доходи держави. Ці платежі є лише розрахунковими платежами, здійсненими з використанням інформації, яку Ви надаєте на Вашій Формі W-4, щоб визначити очікуване податкове зобов'язання. Якщо ваш прибуток суттєво відрізнявся від очікуваного і передбачався на вашому W-4, ви можете сплатити більше податків на дистрибуції, ніж утримання вашої компанії з управління активами.