Зміст:
Ви можете перекинути частину розподілу 401 (k) до кваліфікованого рахунку виходу на пенсію, але перекидання підлягає певним обмеженням. Як правило, ви не можете виплатити ваші 401 (k), якщо ви не відділитеся від роботи, досягнете віку 59 1/2, або отримаєте право на раннє поширення. Частина дистрибутиву, що не перевищує, не може перевищувати 20% від податку на прибуток, і, можливо, 10-відсоткового штрафу з дострокового вилучення.
Доступ до вашого 401 (k)
Якщо ви відокремлюєтеся від роботи після досягнення 55-річного віку, ви можете вивести готівку з 401 (k) штрафу, навіть якщо ви ще не отримали 59 1/2. Якщо ви молодше 55 років, коли ви залишаєте роботу, вам доведеться платити податки і штраф у розмірі 10 відсотків на частину, яку ви не переводите на індивідуальний пенсійний рахунок або інший кваліфікований план роботодавця. Ви можете скористатися вашим 401 (k) штрафами, не виходячи з роботи, якщо ви стали інвалідами або мають фінансові труднощі - наприклад, високі медичні рахунки, судовий наказ про розлучення або податок з податкової служби. Тим не менш, ви не можете перекинути розподіл фінансових труднощів - вони не є кваліфікованими дистрибутивами перекидання.
Розділення розподілу
Ви можете мати зберігача платежу, передавши частину переказу 401 (k) безпосередньо зберігачу нового рахунку для виходу на пенсію, тим самим уникнувши податків і штрафів на дострокове вилучення на цій частині. Крім того, ви можете отримати грошові кошти та майно з вашого 401 (k) і внести деякі з податків і штрафів на інші пенсійні рахунки протягом 60 днів з моменту отримання розсилки. Проте, ваш зберігач 401 (к) буде утримувати 20 відсотків будь-якого розподілу, який безпосередньо не буде переданий іншому опікунові.
Інші обмеження
На додаток до розподілу труднощів, деякі інші 401 (k) зняття не можуть бути перекинуті. Наприклад, ви не можете перекидати розподіли, що випливають з практично рівних періодичних розподілів, заснованих на тривалості вашого життя, навіть якщо цей метод дозволяє уникнути 10-відсоткового покарання дострокового зняття. Інші розподіли з обмеженим доступом включають відшкодування надлишкових внесків, мінімальні необхідні розподіли, які починаються після досягнення віку 70 1/2, кредит від вашого 401 (k), який розглядається як розподіл, оскільки він не відповідає певним вимогам, а дивіденди на цінні папери роботодавця.
Проводять ІРА
Частина вашого розподілу 401 (k), яку ви перекидаєте, може бути депоновано в "канал" ІРА, який є IRA, який отримує тільки гроші перекидання. Перевагою використання каналу ІРА є те, що він автоматично кваліфікується для подальшого перенесення в інший план роботодавця. Деякі роботодавці пенсійні плани не приймають перекидання ІРА, якщо вони не походять від каналу ІРА. Якщо внести внески до каналу ІРА, він втрачає свій особливий статус і стає регулярним ІРА.