Зміст:
Високі витрати на навчання шкіл залишають багато платників податків цікавими, якщо у них є якийсь спосіб списати витрати. На щастя, Служба внутрішніх податків надає кілька обмежених відрахувань і кредитів, які можна використовувати для компенсації цих витрат. Знаючи, які витрати можуть бути використані, і як їх виписати, ви допоможете вам максимізувати вашу податкову декларацію.
Кваліфікаційні витрати
На ваші податки на прибуток можуть претендувати лише певні витрати. Витрати повинні бути за навчання або інші необхідні витрати для відвідування середньої школи. Не існує вирахування для елементарних або середніх витрат на навчання. Ви не можете включити витрати на проживання та харчування в загальні витрати. Деякі відрахування вимагають, щоб ви були студентом, що шукає диплом, або знаходилися в перші чотири роки після закінчення середньої освіти. Проте, ви можете вимагати оплату шкільних витрат, які ви платите не тільки за себе, а й за вашого чоловіка або дружину.
Джерела платежів
Тільки певні джерела оплати можуть бути використані для отримання податкових пільг для витрат на освіту. Ви не можете претендувати на витрати, сплачені стипендіями, що звільняються від податків, на ваш податок на прибуток. Ви також не можете претендувати на витрати, сплачені за допомогою грантів Pell, оплачувану роботодавцем освітню допомогу або допомогу у сфері ветеранів. Тим не менш, ви можете претендувати на витрати, сплачені за кредитами, подарунками, вашою спадщиною або особистими заощадженнями.
Типи
IRS дозволяє кілька варіантів для стягнення школі витрати на ваш податок на прибуток. Проте, не допускається подвійний виграш, тобто щороку можна претендувати лише на одну з переваг. Американська кредитна можливість є найбільшою, але вимагає, щоб ви були студентом, що шукає диплом, і в перші чотири роки післяшкільної школи. Кредит на навчання впродовж життя має нижчий максимальний кредит, але ви можете заявити про це для будь-якого післяшкільного навчання, навіть якщо ви не шукаєте диплома. Відрахування з оплати за навчання і зборів дозволяє вирахувати обмежену суму з оподатковуваного доходу, а не стягувати податковий кредит. Всі три податкові пільги мають обмеження на доходи, які щорічно змінюються, щоб обмежити тих, хто їх може вимагати.
Податкова подача
Якщо ви стверджуєте будь-які з цих податкових пільг, ви повинні подати свої податки за допомогою форми 1040 або 1040A; Форма 1040EZ не є опцією. Ви отримаєте форму 1098-T, яка документує суму грошей, яку ви заплатили за кваліфіковані витрати. Якщо ви хочете претендувати на навчання та вирахування зборів, заповніть форму 8917. Щоб претендувати на американський кредит на можливість або кредит на навчання протягом усього життя, заповніть форму 8863.