Зміст:
- Визначення відрахування
- Визначення виключення
- Приклади відрахувань
- Приклади виключення
- Податкові кредити
У федеральній податковій системі США податкові відрахування та податкові виключення є дуже подібними питаннями, оскільки вони одночасно обмежують або усувають податкове навантаження окремої особи. Однак, відрахування та виключення не є ідентичними, і ті, хто хотів би заявити про це, повинні мати розуміння того, що вони є і як вони працюють.
Визначення відрахування
Служба внутрішніх доходів вимагає від громадян Сполучених Штатів та кваліфікованих мешканців отримувати прибуток для сплати податків на цей зароблений дохід. IRS визначає відсоток, який вони повинні сплачувати податками відповідно до загальної суми оподатковуваного доходу, який вони отримали за певний податковий рік. Податкове вирахування є кваліфікаційним витратою, що дозволяє платнику податку зменшити загальний розмір доходу, за який він повинен сплачувати податок. Наприклад, той, хто мав валовий дохід у розмірі 50 000 доларів, але вимагав відрахування на суму 10 тисяч доларів, має сплачувати податки на дохід у розмірі 40 тисяч доларів.
Визначення виключення
Незважаючи на те, що податкові відрахування, як правило, передбачають певну кваліфікаційну суму, яку сплачує платник податків, виключення не передбачає. Замість зменшення оподатковуваного доходу когось, виключення - це ситуація, яка змушує платника податків не вимагати сплати податку на дохід, який інакше підлягає оподаткуванню.
Приклади відрахувань
Відрахування припадають на конкретні витрати, які платники податків можуть визначити. Деякі поширені відрахування - це витрати підприємства, благодійні пожертви для кваліфікованих організацій, внески до кваліфікованих пенсійних рахунків і виплати відсотків за студентськими кредитами. Для деяких видів витрат IRS встановлює обмеження на відсоток валового доходу, за який платники податків можуть вимагати відрахувань. Для інших видів витрат платники податків можуть претендувати на весь свій оподатковуваний дохід, усуваючи всі необхідні для сплати податку прибутки. Після досягнення річного ліміту платники податків іноді можуть переносити надлишкові відрахування до наступного податкового року.
Приклади виключення
Найбільш поширеним видом податкового виключення, якого можуть вимагати платники податків, є виключення іноземних доходів. Якщо громадянин США проживає за кордоном, їй потрібно сплачувати податок на прибуток за дохід, який вона отримала за цей податковий рік, незалежно від того, чи походить цей дохід із Сполучених Штатів. Однак, завдяки вилученню іноземних доходів, їй не доведеться платити податок на доходи, поки вона не досягне певного рівня. Протягом 2011 року цей момент коли її дохід перевищує 92 900 доларів США. Іншим видом вилучення податків є виключення податків з зони боротьби. Члени Збройних Сил США, які працюють у зонах бойових дій, не повинні сплачувати податки з будь-якого доходу, пов'язаного з їхньою військовою службою.
Податкові кредити
Іншим способом, за допомогою якого платники податків можуть зменшити свій податковий тягар, є податковий кредит. На відміну від відрахувань і виключень, кредити не зменшують розмір доходу, за який платнику податку необхідно сплачувати податок. Замість цього податковий кредит - це рівна сума грошей, яку платник податків може відняти від загальної суми грошей, яку вимагає від IRS сплата податку на прибуток.