Зміст:
Канадський безоплатний ощадний рахунок (TFSA) має деяку схожість з ІРА США Рот. Обидва передбачають відрахування, що не підлягають вирахуванню, та зняття збору без оподаткування. Рахунок TFSA менш обмежувальний щодо зняття штрафів без штрафних санкцій і, таким чином, служить засобом заощаджень / інвестицій загального призначення, а не лише для пенсійного забезпечення.
TFSA проти RRSP
Зареєстрований пенсійний ощадний план (RRSP) є аналогом американської традиційної IRA. На відміну від TFSA, внески до RRSP підлягають оподаткуванню і зняття оподатковуються як регулярний дохід. Крім того, внески RRSP не може перевищувати 18 відсотків заробленого доходу за попередній рік, до максимальної щорічної суми, тоді як TFSA дозволяє до 100 відсотків внеску заробленого доходу за умови щорічного обмеження. Облікові записи RRSP повинні бути переведені на інші типи рахунків у віці 71 року, але такої вимоги не існує для TFSA.
Право
Усі канадські мешканці можуть відкрити ТФСА, якщо вони досягли віку 18 років і мають канадський номер соціального страхування (SIN). Віковий поріг - 19 для деяких канадських територій і провінцій. У цьому випадку ви можете внести зворотний внесок у віці до 18 років, коли досягнете 19. Нерезиденти Канади можуть відкрити ТФСА, але внески підлягають щомісячному оподаткуванню в розмірі 1 відсотка за кожен місяць, коли внесок залишається на рахунку. Ви також можете внести свій внесок до TFSA дружини або партнера по спільному праву.
Налаштування облікового запису
Ви можете відкрити один або кілька TFSA в фінансовій установі, страховій компанії або кредитній спілці, яка видає ці рахунки. Ви повинні надати емітенту ідентифікаційну інформацію, включаючи ваш SIN і дату народження, а також будь-які підтверджуючі документи, які вона вимагає. Потім емітент реєструє ваш TFSA з урядом, і ви можете почати робити внески. Якщо ви надаєте неповну або неправильну інформацію, ваш обліковий запис не буде зареєстрований і будь-який прибуток, який ви отримуєте, підлягатиме поточному податку на прибуток.
Види інвестицій
Положення TFSA дозволяють кваліфіковані інвестиції: грошові кошти, облігації, пайові фонди, біржові акції, гарантовані інвестиційні сертифікати та окремі акції малих підприємств. Як і у випадку з Рот ІРА, самостійне TFSAs доступні і забезпечують більшу широту в типах інвестицій ви можете зробити. Певні типи інвестицій заборонені, включаючи більшість боргів власника рахунку, боргу або акцій корпорації, товариства або довіри, в яких ви маєте частку не менше 10 відсотків, або частку, в якій ви не маєте на відстані руки угод. Іпотечні кредити, що застраховані корпорацією "Канада" з іпотеки та житла, дозволяються.
Внески
Станом на 2015 рік максимальний щорічний внесок до ТФСА становить 10 000 доларів США. На відміну від Roth IRA, ви можете внести цю суму до вашого TFSA, навіть якщо у вас є високий дохід. TFSA використовує концепцію, яку називають номер для внесків, що є сумою вашого поточного ліміту щорічного внеску, зняття коштів за попередні роки та невикористану кімнату попереднього року. З огляду на розмір внеску, фактичні внески можуть перевищувати 10 000 доларів США на рік. Внески, що перевищують розмір вашої кімнати для внесків, оподатковуються 1% на місяць за кожен місяць надлишок залишається. Ви можете сплачувати іноземну валюту, але про неї буде повідомлено в канадських доларах для виконання річного внеску. Ви також можете внести негрошові кваліфікаційні інвестиції за їх поточною справедливою ринковою вартістю. Ви можете внести свій внесок до TFSA у будь-якому віці вище мінімального.
Зняття коштів
Ви можете зняти будь-яку суму обкладаються податком від ТФСА в будь-який час. Зняття коштів протягом року не зменшує загальну суму, яка вже була внесена за рік. Ці зняття коштів додаються до вашої кімнати внесків лише на початку наступного року. Немає штрафів за дострокове зняття коштів, а зняття коштів не впливає на ваше право на отримання державних податкових кредитів та пільг. Активи TFRA можуть бути успадковані від оподаткування одним з друзів, що вижили, або партнером по спільному праву.