Що таке IRS Форма 5329?

Крок

Федеральні закони обмежують суму грошей, які можна вносити на певні типи рахунків щороку, включаючи ІРА, рахунки освіти Коверделл, медичні ощадні рахунки та ощадні рахунки. Якщо ви сплачуєте більше, ніж законний ліміт, ви повинні сплатити додатковий податок, коли ви подаєте декларацію про прибуток. Форма 5329 обчислює суму податку, який Ви повинні сплатити. Використовуйте Частину III для надмірних внесків до традиційних ІРА, Частина IV для надмірних внесків до Рот ІРА, Частина V для надлишкових внесків до Коренджел ЕКА, Частина VI для надлишкових внесків у СУО Арчер та Частину VII для надлишкових внесків до ЗС.

Надлишкові внески

Некваліфіковані вилучення коштів

Крок

Деякі типи рахунків надають податкові пільги для заощадження майбутніх витрат, включаючи ІРА для виходу на пенсію та Coverdell та кваліфіковані програми навчання для вищої освіти. Щоб перешкодити людям використовувати ці облікові записи для інших цілей, IRS накладає штраф на 10 відсотків на некваліфіковані розподіли. Наприклад, якщо ви берете гроші з вашого традиційного ІРА у віці 45 років, IRS прикладає додатковий 10-відсотковий штраф на податки, які вже нараховані на розподіл. Частина I форми 5329 обчислює розмір штрафу на цих некваліфікованих розподілах для ІРА, а частина II розраховує пеню за освітні рахунки.

Невиконання необхідних мінімальних розподілів

Крок

IRAs, крім Roth IRAs, вимагають, щоб ви почали брати гроші з рахунку кожен рік, коли ви повертаєтеся 70 років і старше. Якщо ви не приймаєте необхідний мінімальний розподіл, відомий як "надлишкове накопичення", ви повинні сплатити податок у розмірі 50 відсотків від суми, яку ви не змогли вилучити. Ви розраховуєте штраф на частині VIII форми 5329, віднімаючи суму, яку ви фактично вилучили з суми, яку ви повинні були вивезти, і помноживши залишок на 50 відсотків.

Форма подання документів 5329

Крок

Якщо будь-яка з вищевказаних помилок стосується Вас, Ви повинні подати Форму 5329 з декларацією про прибутковий податок, щоб розрахувати штраф, який Ви маєте. ДІВ вимагає лише заповнити розділ, що стосується вас. Наприклад, якщо ви розпочали розповсюдження з IRA, вам потрібно лише заповнити частину I. Звичайно, ви повинні скористатися формою 1040, щоб подати податкову декларацію, якщо ви подаєте форму 5329. Однак, якщо ви не зобов'язані подавати інші документи Повернення, ви можете просто подати форму 5329 поодинці, відповідно до IRS. Просто вкажіть свою адресу на першій сторінці, свій підпис і дату на другій сторінці та внесіть плату за покарання. Наприклад, якщо у вас немає доходу, відмінного від раннього розповсюдження в IRA в розмірі 1000 доларів США, вам не потрібно подавати форму 1040, але ви повинні стягувати штраф на дострокове зняття.