Зміст:
Якщо ви успадковуєте IRA, то кого ви успадковуєте, визначає, яким чином його можна оподатковувати. Якщо ви успадкуєте від вашого чоловіка, у вас є можливість розглядати його як власну ІРА. Якщо ви є бенефіціаром того, хто не є вашим чоловіком, єдиним варіантом є триматися за нього і приймати розподіли. У будь-якому випадку, ви, як правило, не підлягають оподаткуванню до моменту, коли ви почнете отримувати платежі.
Визначення податкової відповідальності по успадкованій ІРА
Крок
Якщо ви вижили дружина, ставитися до успадкованих ІРА як свій власний. Це означає, що ви можете продовжувати робити внески або перекладати їх на інший кваліфікаційний план. Ви повинні бути єдиним бенефіціаром, щоб зробити внески. До тих пір, поки ви будете дотримуватися правил розподілу та не будете приймати ранні розподіли, ви не будете нести відповідальність за податки на актив.
Крок
Розрахуйте вашу очікувану тривалість життя за допомогою таблиці IRS (див. Ресурси нижче), якщо ваша дружина приймає необхідні розподіли на момент смерті. Якщо Вашого чоловіка не було 70 1/2 на момент смерті, Ви не повинні приймати дистрибуції до того року, коли Ваш чоловік перетворився б на 70 1/2. Запишіть будь-які розподіли за формою 8606.
Крок
Розрахуйте мінімально необхідний розподіл як бенефіціара. Якщо ви бенефіціар ІРА і ви успадкували його від когось іншого, ніж ваш чоловік, вам забороняється робити внески або перекладати його на інший план. Ви повинні приймати дистрибутиви на ІРА на наступний рік, використовуючи таблицю IRS Single Life Expectancy Table.
Крок
Визначте своє податкове зобов'язання. Незалежно від того, чи ви є виживаючим чоловіком, який розглядає ІРА як свій власний або призначений бенефіціар, ваше податкове зобов'язання ґрунтується на розподілі, який ви зобов'язані приймати. Якщо ІРА є традиційним і внески, внесені до нього, підлягають вирахуванню, то всі виплати, що виплачуються з нього, оподатковуються. Якщо внески ІРА не підлягають вирахуванню, як, наприклад, у випадку з ІТО Рота, то у вас є те, що відомо як основу витрат, і єдиною оподатковуваною частиною є сума, що перевищує основу.