Зміст:
IRS надає докладний набір інструкцій щодо податків і штрафів на IRAs у своїй публікації 590. Штат Каліфорнія накладає свої правила оподаткування і покарання стосовно IRA, які зазвичай дотримуються моделі IRS. Взагалі кажучи, розподіли ІРА оподатковуються на федеральному та державному рівнях, а розподіл до пенсійного віку може спричинити додаткові штрафи.
Право на розподіл
IRA є особистий пенсійний рахунок, на відміну від інших видів пенсійних планів, які, як правило, спонсоруються компаніями або урядовими підрозділами. Як власник IRA, ви контролюєте свій обліковий запис. Хоча, можливо, вам доведеться зробити випадок для розподілу труднощів, щоб отримати гроші з вашого 401 (k) плану, ви можете взяти розподіл від вашого IRA, коли ви хочете і з будь-якої причини. Проте, якщо ви живете в Каліфорнії, ви можете стягувати як державні, так і федеральні санкції та податки.
Оподаткування
Коли ви берете дистрибутив від IRA в Каліфорнії, ви повинні включити суму вилучення як у вашому федеральному, так і в Каліфорнійському доході. Фірма, яка видає ваше розповсюдження IRA, також надішле вам форму 1099-R, що показує розмір розподілу. Спочатку ви повинні включити цю суму у форму федеральної податки. На Каліфорнійській Формі 540, Податковій декларації про доходи громадян в Каліфорнії, розмір розподілу буде частиною федерального скоригованого показника валового доходу, який ви переводите з вашого федерального повернення до лінії 13.
Передчасні розподіли
Деякі дистрибутиви з ІРА підлягають додатковим санкціям. Якщо ви приймаєте розподіл IRA до досягнення віку 59-1 / 2, Каліфорнія вважає, що рання розподіл. На додаток до будь-якого податку на прибуток, ви повинні сплатити державі Каліфорнія пеню у розмірі 2-1 / 2 відсотків від розподілу.
Федеральні податки та пені
Штат Каліфорнія, як правило, слідує за федеральною податковою політикою щодо розподілів ІРА, тобто якщо ви платите податкові або пенсійні виплати в Каліфорнії, ви, як правило, зобов'язані також федеральні суми. Більшість розподілів ІРА повністю оподатковуються за звичайними ставками доходів на федеральному рівні. Крім того, передчасне розповсюдження покладається на 10% федерального штрафу. Усі федеральні податки та пені є додатковими до державних сум.
Рот ІРА
Roth IRAs є особливим типом IRA, які зазвичай пропонують звільнення від оподаткування. До тих пір, поки ви зберігаєте свої гроші в Роті протягом принаймні п'яти років після того, як ви його відкрили, і отримайте свої дистрибутиви після 59-1 / 2 років, більшість дистрибутивів Рота звільняються від сплати податків і штрафних санкцій. Це стосується як федеральних, так і каліфорнійських податків.