Зміст:
ІРА або індивідуальний пенсійний рахунок допомагає людям економити гроші на пенсію, пропонуючи податкові пільги. Якщо у вас є відкладений з оподаткування ІРА, наприклад традиційна ІРА, СЕП ІРА або ПРОСТА ІРА, ви повинні почати приймати необхідні мінімальні розподіли від ІРА в рік, коли ви повертаєте 70 1/2. Якщо ви не можете взяти необхідний мінімальний розподіл з однієї з цих ІРА, вам доведеться заплатити штраф у розмірі 50 відсотків від суми, яку ви не отримали. Roth IRAs не підлягають обов'язковому мінімуму розподілу.
Крок
Подивіться на значення вашого IRA на 31 грудня попереднього року. Ви дізнаєтесь про це, перевіривши свій висновок на кінець року або зв'язавшись з фінансовою установою. Наприклад, якщо ви обчислюєте суму вашого RMD за 2010 рік, вартість вашої IRA буде дорівнювати її вартості 31 грудня 2009 року.
Крок
Визначте, яку таблицю періоду розподілу IRS використовувати. Таблиці розподілу можна знайти в додатку до публікації IRS 590. Якщо ви успадкували IRA, скористайтеся таблицею 1. Якщо вашим єдиним бенефіціаром є ваш чоловік, а ваш чоловік / дружина - щонайменше на 10 років молодше вас, використовуйте таблицю 2. застосовується до вас, використовуйте таблицю 3.
Крок
Використовуйте відповідну таблицю, щоб знайти періоди розповсюдження, визначені IRS. Ці таблиці можна знайти в додатку IRS Publication 590. Використовуйте вік, який ви перетворите протягом року. Наприклад, якщо у листопаді ви перейдете на 78, скористайтеся пунктом "78", навіть якщо ви перебуваєте 77 років протягом більшої частини року. Знайдіть свій вік у лівій колонці, щоб знайти період розповсюдження. Якщо ви використовуєте таблицю 2, ваш вік знаходиться у лівій колонці, а вік вашого чоловіка - у верхній частині. Осередок, де зустрічається рядок вашого віку та стовпець віку вашого чоловіка - це період розповсюдження. Наприклад, якщо ви використовували таблицю 3 і мали 78 років, період розповсюдження склав би 20,3 років.
Крок
Розділіть значення вашого IRA з кроку 1 на період розподілу від кроку 3, щоб обчислити RMD. Наприклад, якщо ваш IRA коштував $ 80,000, а період розповсюдження - 20,3 років, ви б поділили $ 80,000 на 20,3, щоб визначити, що RMD за рік складе 3 940,89 $.