Зміст:
Якщо ви успадкуєте індивідуальний пенсійний рахунок (IRA) від когось іншого, ніж ваш чоловік, ви повинні знати про правила, які додаються до цього облікового запису, щоб уникнути негативних податкових наслідків. Хоча рахунок легально належить вам, і ви маєте право робити все, що б ви хотіли з грошима, мало знань про те, як успадкована робота IRAs може заощадити вам певне горе і, можливо, навіть деякі гроші.
Характеристики ІРА
Індивідуальний пенсійний рахунок - це спосіб заощадити на податках, інвестуючи в довгостроковий період. Хоча існує багато різних видів ІРА, основною перевагою для всіх з них є те, що вам не доведеться платити податок на ваші інвестиційні доходи, коли вони відбуваються. Наприклад, якщо ви продаєте акції у вашій IRA і отримуєте прибуток у розмірі 2000 доларів, вам не доведеться повідомляти про цей дохід, коли ви подаєте свої податки цього року. Тим не менш, за винятком Рот ІРА, які дозволяють звільнення від оподаткування, вам доведеться платити податок на прибуток, коли ви берете гроші з вашого ІРА.
Успадковані ІРА
Коли ви відкриваєте обліковий запис IRA, ви можете вибрати того, хто отримає ваш рахунок, коли ви помрете. Реципієнт відомий як a бенефіціара. Якщо хтось заповідає вам IRA, то рахунок стає відомим як успадкований ІРА, також званий a померла ІРА. Власники традиційних ІРА мають почати приймати мінімальну суму, визначену IRS, з їх ІРА після того, як їм виповниться 70 років. Однак успадковані ІРА мають свої власні правила, коли мова йде про розподіл. Ці правила розповсюдження змінюються залежно від того, чи є ви дружиною померлого власника, а також чи було розпочате з того, що він вже почав вивозити необхідні розподіли.
Правила розповсюдження бенефіціарів-бенефіціаріїв
Як власник успадкованої IRA, ви, як правило, повинні брати гроші з рахунку щороку, навіть якщо ви молодше 70 років. Якщо початковий власник IRA вже почав вивозити мінімально необхідні дистрибутиви, ви повинні продовжувати приймати дистрибуції щороку. Щоб розрахувати правильну суму, поділіть вартість рахунку вашого успадкованого ІРА наприкінці року на очікувану тривалість життя, визначену IRS в Таблиці 1. Для кожного року після цього знижуйте тривалість життя на 1 і використовуйте однакову розрахунок.
Для успадкованих ІРА, де оригінальний власник ще не почав приймати необхідні дистрибутиви, у вас є два варіанти. Перший варіант полягає в тому, щоб приймати регулярні дистрибуції щорічно на основі таблиці IRS 1, так само, як якщо б померлий вже почав брати дистрибуції. Ви також маєте можливість вилучити весь залишок до кінця п'ятого року після смерті першого власника.
Оподаткування
Якщо ви успадковуєте IRA, вам слід дотримуватися тих самих правил оподаткування, що й оригінальний власник. Розподіл від традиційних ІРА розглядається як звичайний дохід, так само як і заробітна плата на зарплату. Ви повинні повідомити про ці зняття в IRS і сплатити на них звичайний прибутковий податок. Якщо ви успадкуєте Roth IRA, ваші дистрибутиви не оподатковуються. Однією з переваг успадкування IRA є те, що ви не несете відповідальності за ранні правила розповсюдження. Як правило, якщо ви берете гроші з ІРА, перш ніж ви повернете вік 59 1/2 ви повинні 10 відсотків штрафу, на додаток до будь-яких податків ви повинні. Це правило відмовляється від бенефіціарів ІРА.