Зміст:
Як заповнити форму IRS 1099-SA. IRS Form 1099-SA, під назвою "Розподіл з HSA, Archer MSA, або Medicare Advantage MSA," надсилається тим платникам податків, які отримали грошові виплати з ощадних рахунків (HSA) або медичних ощадних рахунків (MSA). Одержувач не завершує його.
Крок
Телефонуйте (800) ТАКС-ФОРМ або відвідайте веб-сайт IRS для онлайн-замовлення, щоб отримати прийнятні копії форми 1099-SA для надсилання одержувачам. Хоча форма 1099-SA доступна для перегляду в Інтернеті, електронна версія форми є неприйнятною для відправки платників податків або Служби внутрішніх доходів.
Крок
Позначте поле "Void" або "Corrected" у верхній частині форми 1099, якщо це можливо. Введіть ім'я довіреної особи / платника, її адресу, місто, штат і поштовий індекс у першому полі. Довірена особа / платник - це організація або організація, що виплатила кошти HSA / MSA.
Крок
Введіть Федеральний ідентифікаційний номер платника та ідентифікаційний номер одержувача в двох полях під першим полем. Нижче, перелічіть ім'я одержувача, адресу (включаючи номер квартири), місто, штат і поштовий індекс. Введіть номер рахунку, який пов'язаний з цим розподілом грошей.
Крок
Покажіть суму HSA / MSA, сплачену в цьому році, у Вставці 1. Сума, можливо, була платою постачальнику медичних послуг або направлена безпосередньо Одержувачу. У Вставці 2 перерахуйте прибутки від будь-яких надлишкових внесків, які Одержувач вилучив з HSA / MSA. Вкажіть відповідний код у вікні 3 для типу розподілу: 1, нормальний розподіл; 2, Перевищення внесків; 3, Інвалідність; 4, Розподіл смерті, відмінний від коду 6; 5, заборонена угода; або 6, Розподіл смерті після року смерті бенефіціару, який не є чоловіком.
Крок
Вкажіть справедливу ринкову вартість (FMV) рахунку, якщо власник рахунку помер (на дату смерті) у полі 4. У вікні 5 покажіть тип рахунку, який повідомляється у цій формі: HSA, Archer MSA або Medicare Перевага MSA.
Крок
Файл Form 1099-SA з IRS; також надіслати копію одержувачу. Ознайомтеся з офіційним веб-сайтом IRS (див. Ресурси нижче) для отримання конкретних інструкцій щодо терміну подачі заявки на форму 1099-SA; вона змінюється щорічно.