Зміст:
Багато компаній пропонують певний тип пільгового пенсійного плану для своїх працівників через 401 (k), 403 (b) або інший кваліфікований пенсійний план. Більшість цих пенсійних планів відкладені від сплати податків, а це означає, що у той час як працівник не повинен розраховувати суму внесків на рахунок як оподатковуваний дохід у році, коли вони вносять внесок, вони несуть відповідальність за сплату податків на нього, коли гроші виходить з пенсії.
Федеральні податки на прибуток
Коли ви берете гроші з вашого податкового пенсійного плану, ви повинні включити суму, яку ви отримуєте як оподатковуваний дохід, коли ви подаєте свої федеральні податки на прибуток. Пенсійні виплати, що підлягають оподаткуванню, відображаються у вашій федеральній податковій декларації за лініями 12a та 12b, якщо ви використовуєте форму 1040A або рядки 16a та 16b форми 1040, і оподатковуються як звичайний дохід. Проте, якщо у вас є пенсія Рота, наприклад, план Roth 401 (k) або план Roth 403 (b), ваші зняття коштів звільняються від сплати податків доти, доки ви отримаєте відшкодування. Якщо це так, то ви б як і раніше повідомляли про гроші як про пенсійний дохід за рядком 12a форми 1040A або 16a форми 1040, але ви не включили б його як оподатковуваний пенсійний дохід за рядком 12b форми 1040A або рядком 16b форми 1040.
Державні податки на прибуток
Якщо ви живете в державі, яка стягує податок на прибуток - 43 штати плюс округ Колумбія - вам, можливо, доведеться сплатити податок на доходи держави на пенсію. Ставка податку варіюється від держави до штату і часто залежить від вашого загального оподатковуваного доходу для держави. Крім того, деякі держави по-різному оподатковують різні види пенсій. Наприклад, згідно з пенсійним життям, штат Алабама, Гаваї, Іллінойс, Канзас, Луїзіана, Массачусетс, Мічиган, Міссісіпі, Нью-Йорк і Пенсільванія не оподатковують жодні державні пенсії, незалежно від того, приходять вони з федерального, державного або місцевого рівня. На протилежному кінці спектру, Каліфорнія, Коннектикут, Небраска, Род-Айленд і Вермонт не надають платникам податків жодних перерв у пенсійному доході.
Податкові санкції
Якщо ви приймаєте дострокове зняття з пенсії, ви зазвичай повинні сплатити податковий штраф на суму вилучення. Податковий штраф - це одноразова плата в розмірі 10 відсотків від некваліфікованого розподілу. Таке покарання накладається на будь-який інший прибутковий податок, який ви повинні сплатити за вилучення. Для того, щоб розрахувати і документувати цю податкову санкцію, необхідно заповнити форму 5329 і прикласти її до форми 1040 податкової декларації.