Зміст:
Гнучкий рахунок витрат, відомий також як рахунок гнучкого обліку або FSA, є рахунком, який роботодавці можуть запропонувати співробітникам для покриття медичних витрат, затверджених IRS. Гроші рахунку Flex повинні бути використані до кінця плану року, або вони будуть втрачені. Ощадний рахунок на охорону здоров'я, або HSA, містить донарахування дотації на ті ж цілі. Ви можете відкрити тільки HSA, якщо ваш поліс страхування здоров'я має те, що IRS вважає високою франшизою. На відміну від FSA, якщо ви не витрачаєте кошти HSA щорічно, гроші залишаються на рахунку і продовжують рости відстрочені податки, навіть якщо ви залишите роботодавця. Будь-яка особа, яка має обидва типи рахунків, може зробити одноразовий безпроцентний переказ балансу з FSA до HSA до тих пір, поки ця особа залишається придатною до HSA протягом року після передачі. Зверніться до податкового чи фінансового фахівця, а також фахівця з надання допомоги, якщо необхідно, щоб переконатися, що ви виконуєте чинне податкове законодавство під час здійснення переказу.
Крок
Зверніться до адміністратора плану FSA. Ви повинні бути впевнені, що ваш план FSA дозволяє цей тип перекидання. Не всі плани роблять, тому попросіть роботодавця підтвердити, що вам буде дозволено здійснити переказ.
Крок
Обрати переказ. Зверніться до адміністратора плану FSA, щоб повідомити її, що ви хочете перекинути з вашого FSA в HSA. Якщо план компанії вимагає заповнення певних форм, вона повідомить про них.
Крок
Попросіть, щоб ваш баланс FSA був заморожений. Згідно з IRS, перш ніж ви зможете зробити FSA до передачі HSA, "баланс на кінець року на здоров'я повинен бути заморожений". Адміністратор вашого плану зможе застосувати це.
Крок
Дізнайтеся, коли ваш рік закінчується з вашого адміністратора плану FSA. Згідно з правилами IRS, перекидання повинно вступити в дію протягом двох з половиною місяців з кінця вашого плану. Наприклад, якщо у вашому плановому році, що закінчився 31 грудня 2009 року, потрібно було зробити переказ до 15 березня 2010 року.
Крок
Зніміть FSA, коли ви робите передачу. Ви не можете передати лише частину коштів FSA до HSA. IRS передбачає, що перекидання повинно "призвести до нульового балансу в FSA здоров'я".
Крок
Попросіть адміністратора плану FSA зробити прямий переказ до довіреної особи HSA. IRS не приймає нічого, крім прямого переказу коштів на перекидання. Ви не можете обнулити ваш FSA, отримати чек на кошти, а потім внести їх до вашого HSA. Гроші повинні бути перекинуті безпосередньо.
Крок
Протягом 12 місяців після переказу тримайтеся за право на отримання HSA. Це може здатися дивним, але це правило має місце, щоб запобігти переходу людей, зниження їхнього медичного плану з високою франшизою, а також пропуску з грошовими коштами, які не підлягають оподаткуванню, аж до 65 років. Наприклад, якщо ви завершите перевантаження FSA-до-HSA 2 березня 2010 року, вам доведеться залишитися право на отримання HSA, що означає збереження вашого медичного плану з високою франшизою, принаймні до 31 березня 2011 року. з цього правила, ви повинні будете сплачувати податок на прибуток з грошей, переданих з вашого FSA на додаток до 10-відсоткового штрафу на ці кошти.