Зміст:
- Кваліфіковані програми навчання
- Оподатковуваний у порівнянні з неоподаткованим розподілом
- Повідомлення про неофіційні розподіли
- Повідомлення надмірних розподілів
Якщо ви зняли кошти з кваліфікованої програми навчання, ви отримаєте форму 1099-Q від адміністратора вашого плану, який детально описує операції. Залежно від того, як використовувалися зняття коштів, Ви можете або не повинні повідомляти інформацію про 1099-Q про Ваші податки.
Кваліфіковані програми навчання
Кваліфіковані програми навчання, такі як Коверделл ЕКА і 529 планів, є інвестиційними засобами для освіти, які дозволяють платникам податків уникати певних податків на прибуток. Платник податків інвестує в інвестиційний план долари після сплати податків. Будь-який дохід від цієї інвестиції обкладаються податком до тих пір, поки кошти використовуються для оплати освітніх витрат бенефіціара.
Оподатковуваний у порівнянні з неоподаткованим розподілом
Деякі, всі або жодні з розподілів планів можуть бути оподатковані. Поки кошти використовуються для оплати кваліфіковані витрати на навчання для бенефіціара, передаються між довіреними особами. або є перекинута на іншу кваліфіковану освітню програму протягом 60 днів, розподіл не оподатковується. IRS визначає кваліфіковані витрати на освіту як навчання, збори та інші витрати, які студент повинні платити як умова зарахування.
Повідомлення про неофіційні розподіли
Якщо весь дистрибутив не підлягає оподаткуванню, ви це зробите ні потрібно повідомити про вашу податкову декларацію. Тим не менш, ви повинні зберегти копію форми 1099-Q. Ви також повинні зберігати чеки або виписки з банку що документує, як використовувалися доходи у випадку, якщо IRS попросить отримати додаткову інформацію.
Повідомлення надмірних розподілів
Якщо частина вилучення була використана для неприйнятних цілей, то одержувача повинні повідомити про частину розподілу як інший дохід від податкової декларації. Фактичний розрахунок оподатковуваної частини становить a складна формула що розглядає історію внесків і розподілів з рахунку. Найкраще працювати з податковим бухгалтером, щоб переконатися, що ця цифра є правильною.
Повідомте про оподатковувану частину розподілу по рядку 21 форми 1040, позначеної міткою Інші прибутки. Поруч із сумою напишіть Кваліфікована програма навчання або Coverdell ESA, залежно від плану, який ви маєте.