Зміст:
Названий у частині Податкового кодексу США, який їх встановлює, у плані 125 передбачено, що працівники можуть сплачувати частину своєї оплати на основі попереднього оподаткування для гнучкої схеми витрат, встановленої для оплати певних страхових премій, медичних та позасудових стоматологічні витрати та витрати на утримання. Індивідуальні роботодавці добровільно встановлюють плани за розділом 125 як переваги для своїх працівників. Хоча витрати, що сплачуються з внесків FSA, технічно не підлягають оподаткуванню на вашій річній прибутковій податковій декларації, вони звільняються від податку на доходи та соціального страхування.
Крок
Знайдіть роботу в компанії або урядовому агентстві, що пропонує план кафетерію, або попросіть свого поточного роботодавця встановити його. Роботодавці отримують вигоду, сплачуючи значно менші податки на фонд заробітної плати, а також з доброї волі, що утворюється за рахунок зменшення податкових зобов'язань своїх працівників.
Крок
Уважно прочитайте книгу плану роботодавця. Перевірте, чи є ви "придатним" працівником. Ви, напевно, отримаєте право, якщо ви працюєте 50 відсотків часу або більше. Плани кафетерів називаються так тому, що працівники можуть обирати з декількох планів, які роботодавці можуть встановити, включаючи плани щодо оплати залежних витрат на догляд, кваліфікованих медичних і стоматологічних витрат або кваліфікованого страхування. премії.
Крок
Виберіть один або декілька планів участі та суму щорічного внеску для кожного. Це зазвичай вимагає певного планування. Наприклад, якщо Ви відкриваєте ОФС залежної опіки, Ваш щорічний внесок, який здійснюється на пропорційній основі від Вашого звичайного заробітку, повинен базуватися на Вашій найкращій проекції того, що Ви будете платити за власні кошти для залежного догляду за рік. Після приєднання, як правило, під час відкритого періоду реєстрації незадовго до початку плану, ви не зможете змінити свій внесок або залишити план до кінця плану.
Крок
Сприяйте плану. За винятком медичних агентств, які підлягають щорічному обмеженню в 2500 доларів США з 2013 року, не існує встановленого обмеження щодо того, скільки ви можете внести до плану; деякі роботодавці, однак, встановлюють свої власні межі.
Крок
Сплачуйте свої страхові премії (за деякими планами, премії можна сплачувати безпосередньо з Вашого рахунку), медичні витрати з власних коштів та витрати на утримання. Деякі FSA, залежні від догляду за дитиною, вимагають, щоб у вас були залежні постачальники послуг, які підписують ваучер, що детально описує їх послуги, після чого платіж безпосередньо передається на банківські рахунки.
Крок
Вилучити не більше, ніж доступний залишок, який є сумою всіх ваших внесків на дату, за винятком будь-яких знятих коштів. Ви можете зняти кошти для отримання кваліфікованих медичних витрат з вашого FSA для здоров'я, однак, за будь-яку суму до вашого щорічного внеску в будь-який час протягом року. Наприклад, якщо ви вирішите внести $ 2400 за медичні витрати, і ви отримаєте $ 1750 франшизи в кінці березня, ви можете сплатити його з вашого FSA здоров'я, навіть якщо ви тільки внесли $ 600 на той момент; після цього ви матимете доступний залишок у розмірі 650 доларів США. Тим не менш, ви повинні продовжувати робити внески до кінця плану року.
Крок
Заповніть відповідний формуляр претензії FSA. Вимоги змінюються залежно від типу заявлених витрат і можуть передбачати спеціальні форми претензій для кожного виду витрат. Додайте рахунки, квитанції або інші докази витрат.
Крок
Надішліть форму своєму роботодавцю. Вам будуть відшкодовані витрати з вашого рахунку з доларами до оподаткування.
Крок
Плануйте ретельно для захисту від конфіскації. При прийнятті в 1978 році, розділ 125 спочатку передбачалося, що будь-які невикористані кошти в FSAs будуть відшкодовані назад роботодавцю. Законодавство, прийняте в 2005 році, а також у Законі про доступне медичне обслуговування пом'якшує положення про конфіскацію, і сьогодні роботодавці можуть обрати один з двох варіантів вирішення невикористаних коштів у FSA наприкінці планувального року. Один з них полягає в тому, щоб дозволити працівникам використовувати ці кошти на витрати, понесені протягом перших 2 1/2 місяців наступного року, а інший - перекласти $ 500 невикористаних коштів на наступний рік.