Чи підлягає оподаткуванню страхування життя?

Коли людина, яка покривається полісом страхування життя, вмирає, бенефіціари політики часто задаються питанням, чи буде дядько Сем скоротити виручку від доходів або податків на нерухомість. Але вмирання не є єдиним способом вибору вартості полісу страхування життя і несе податкові наслідки: вилучення коштів та позики під грошово-ціннісну політику також можуть бути оподатковані або негайно, або в майбутньому.

Похилого віку пара сидить і розмовляє з одним іншимкредитом: Design Pics / Design Pics / Getty Images

Допомоги на смерть та податки на прибуток

Якщо ви не заплатили за придбання чужого полісу страхування життя, що є незвичайним, вам не доведеться платити жодних податків на прибуток. Наприклад, якщо ваш чоловік називає вас бенефіціаром політики в її житті, ви отримуєте допомогу в разі смерті, якщо вона вмирає. Однак будь-які відсотки, що виплачуються вам на вигоду від смерті між датою смерті та датою, коли страхова компанія скорочує вас чеком, вважаються оподатковуваними доходами.

Допомоги до смерті та податки на нерухомість

Доходи від страхування життя не включаються до складу майна померлого, якщо померка не володіє політикою або майном є бенефіціаром. Якщо поліс належить комусь іншому і називає когось іншим, щоб отримати допомогу на смерть, ці доходи від політики виключаються з оподатковуваного майна померлих і взагалі уникають податків на нерухомість. Наприклад, якщо ви купуєте політику про власне життя і називаєте дружину бенефіціаром, виручка буде включена до вашого майна. Але якщо ваша дружина купила політику про ваше життя і назвала себе бенефіціаром, доходи не будуть включені до вашого майна.

Вилучення грошових коштів

Якщо у вас є політика життя, яка накопичила грошову вартість, ви можете вийти з політики. До тих пір, поки вилучення коштів в цілому не перевищує суму сплачених премій, кожен зняття продовжує залишатися вільним від податків. Проте, після того, як ваші виплати дорівнюють сумі сплачених премій, будь-які майбутні вилучення вважаються оподатковуваними доходами. Наприклад, ви заплатили $ 12,000 в преміях за вашу політику, і ви вивезли $ 5000 в минулому році. Перші 7000 доларів, які ви берете після цього, є вільними від оподаткування, але будь-які вилучення грошової вартості, що перевищує 7000 доларів, вважаються оподатковуваним доходом.

Кредити на страхування життя

Замість того, щоб вилучати гроші з вашого полісу страхування життя, ви можете розглянути можливість прийняття кредиту проти грошової вартості вашої політики. Як і в інших позиках, Служба внутрішніх доходів не вважає суму кредиту оподатковуваним доходом, коли ви його вилучаєте. Однак, якщо ви дозволите політиці прострочити, IRS розглядає вас, як взявши достатньо грошей з вашої політики, щоб оплатити залишок кредиту. Якщо ця сума перевищує суму, яку ви сплатили в преміях, надлишок вважається оподатковуваним доходом на той час, навіть якщо ви насправді не платили ніяких грошей.