Зміст:
Ефективна ставка податку являє собою ставку податку у відсотках від вашого загального доходу, до будь-яких винятків, відрахувань або інших коригувань. Практично у всіх випадках ефективна ставка податку буде меншою - іноді значно меншою, ніж гранична ставка, що стягується з чистого оподатковуваного доходу. Розрахунок ефективної ставки - це коротка, легка вправа, яка надасть вам корисну думку про те, скільки податку ви сплачуєте.
Розрахунок валового
Перша частина вашої податкової декларації збільшує ваш загальний дохід за рік. Це число включає заробітну плату, комісійні, поради, орендну плату та роялті. Вона також включає інвестиційний дохід, наприклад, відсотки, отримані від облігацій або прибутку від продажу акцій або інших активів. Будь-який дохід від самозайнятості, який ви, можливо, отримали, або дохід від бізнесу, отриманий як приватний власник, додається до вашого валового доходу. Це число, яке використовувалося, перед будь-якими коригуваннями, дозволеними Службою внутрішніх податків, для розрахунку ефективної ставки податку.
Внесення коригувань
Коригування доходу призводить до чистого оподатковуваного доходу. Коригування починаються з вилучень і відрахувань, які можуть бути значними, якщо ви їх деталізуєте. Навіть якщо ви не вказуєте, ви можете обрати стандартний відрахування в розмірі 6 200 доларів США для фізичних осіб та $ 12,400 для одружених осіб у 2014 році. За певних умов, IRS також дозволяє вирахувати відсотки на студентські кредити, плату за навчання та навчання, витрати на переїзд та аліменти.
Як дістатися до лінії 61
Розрахунок оподатковуваного доходу означає вирахування всіх коригувань з валового доходу. Податок, що стягується з цієї суми, може бути додатково зменшений кредитами, такими як податковий кредит на дитину, іноземний податковий кредит та кредити на житло. Загальна сума податку, що настає після всіх коригувань, відображається в рядку 61 вашого повернення. Якщо вам цікаво про ставку податку на прибуток на все, що ви заробили, перед поправками, ви можете розрахувати ефективну ставку податку. Хоча існує шість податкових кронштейнів з фіксованими ставками для всіх, ефективна ставка буде різною для кожної податкової декларації.
Ефективні розрахунки
Щоб визначити ефективну ставку податку, поділіть суму в рядку 22 на загальний податковий рахунок, що відображається в рядку 61. Якщо ваш оподатковуваний дохід становить 150 000 доларів, ваша гранична ставка становить 28 відсотків - ставка на ваш останній долар доходу. Однак, якщо ваш валовий дохід становить 150 000 доларів, але ваш загальний податковий рахунок - після відрахувань та кредитів - становить 15 000 доларів, ефективна ставка становить 10 відсотків, що менше половини граничної ставки. Численні відрахування та кредити, передбачені у федеральному законодавстві, ускладнюють підготовку податкової декларації, але вони також знижують ефективну ставку податку для переважної більшості платників податків.