Зміст:
Традиційні індивідуальні рахунки виходу на пенсію дозволяють робити внески, що підлягають оподаткуванню, які зростають на основі відстрочки податків. Ви повинні включати вилучення коштів з ІРА у ваш звичайний оподатковуваний дохід. Виняток виникає щодо невідкладених внесків, які не оподатковуються при розподілі.
Внески, що не підлягають відрахуванню
Ви можете внести до $ 5,500 вашого доходу - $ 6,500, якщо вік 50 років і старше - на ваш традиційний IRA щороку, а потім відняти внесок з вашого оподатковуваного доходу. Однак, якщо ви або ваш чоловік / дружина також охоплені кваліфікованим пенсійним планом на робочому місці, наприклад, 401K, ваш відрахування від внесків може бути обмеженим, як показано в таблиці 1. Коли ви знімаєте гроші з вашого IRA, ви повинні пропонують оподатковувані та не оподатковувані суми на основі відсотка балансу ІРА, що випливає з внесок, що не підлягають відрахуванню, якщо такі є. Наприклад, якщо 10 відсотків вашого балансу ІРА пов'язані з відрахуваннями, що не підлягають відрахуванню, а ви зняли 20 000 доларів США, ви додаєте 90 відсотків - 100 відсотків мінус 10 відсотків - або $ 18 000 - до оподатковуваного доходу. Вилучення ІРА оподатковується за вашою звичайною ставкою податку на прибуток.
Зняття коштів до віку 59 1/2
Можливо, вам доведеться заплатити штраф у розмірі 10 відсотків, коли ви зняли гроші з традиційного ІРА до віку 59 1/2. Проте IRS відмовляється від усього або частини покарання за певні винятки, включаючи:
- Ви стаєте інвалідами або вмираєте
- Ви маєте кваліфіковані витрати на освіту
- У вас є невідшкодовані медичні рахунки, що перевищують 10 відсотків вашого валового доходу
- Ви безробітні і платите за медичне страхування
- Ви знаходитесь під розпорядженням суду про сплату аліментів або аліментів
- Ви будуєте, купуєте або відновлюєте свій перший будинок, до $ 10,000
- IRS стягує ваш IRA платити за податки ви повинні
- Ви - резервіст, який викликається протягом 180 днів активної служби
Необхідні мінімальні розподіли
Ви повинні починати приймати щорічні необхідні мінімальні розподіли, або RMD, від вашого традиційного IRA до 1 квітня в році після досягнення вами віку 70 1/2, відомого як необхідна дата початку або RBD. Всі наступні РВР повинні бути зроблені до 31 грудня, починаючи з року, що містить РБР. Сума RMD дорівнює балансу IRA на RBD, поділеному на кількість років, які IRS очікує від Вас. Невиконання результатів RMD у a 50% акцизного податку на нерозподілену суму.