Зміст:
Пенсійний план - це платіжна домовленість з боку роботодавців щодо надання пенсіонерам, інвалідності та смерті допомоги своїм працівникам. В той час, як виплата майбутніх пенсійних доходів є основною вигодою пенсій, більшість планів також пропонують функції оподаткування, страхування та утримання робочої сили.
Вигода пенсійного доходу
Пенсійні плани набули популярності під час Другої світової війни, коли американські роботодавці прагнули ухилитися від контролю за заробітною платою, надавши пакети пільг. Згідно з Бюро статистики праці США, роботодавці залучали необхідну робочу силу, пропонуючи непряме підвищення заробітної плати у вигляді відкладеної компенсації. Така практика стимулювала зростання пенсійної галузі.
За даними Департаменту праці США, два найбільш поширені типи пенсійних планів - це визначені виплати та визначений внесок. Плани з визначеною вигодою обіцяють гарантовану виплату при виході на пенсію. З такими традиційними планами роботодавець платить пенсіонеру або одноразову суму, або щомісячний платіж на основі заробітної плати та років служби. Спонсор плану зобов'язується гарантувати цю гарантію незалежно від основних інвестиційних доходів.
Плани визначених внесків, навпаки, не обіцяють гарантовану допомогу при виході на пенсію. Ці плани дозволяють учасникам робити внески на власні рахунки. Роботодавці також можуть вибирати відповідні внески. Після цього учасник інвестує внески в масив інвестиційних засобів.
Достатність коштів із визначеними внесками при виході на пенсію залежить від внесених доларів та прибутків від інвестицій. Тому працівник відповідає за результат свого пенсійного портфеля. Дослідницький інститут заробітної плати працівників повідомляє, що, оскільки все більше роботодавців визнають ризики, пов'язані з пенсійним фінансуванням, вони мають тенденцію до планів з визначеними внесками.
Податкові пільги
Пенсійні плани також надають цінні податкові пільги. Маючи зацікавленість у звільненні від перевантаженої системи соціального захисту та необхідності стимулювання незалежних заощаджень, уряд США надав пільговий статус податковим пенсійним планам. Отже, багато пенсійних планів є як податковими, так і відстроченими.
Внески на кваліфікований план є податковими пільгами. Податкові відрахування зменшують скоригований валовий дохід і тим самим знижують загальну податкову відповідальність.
Фонди пенсійного плану також відкладені на податки. Відсотки, дивіденди та прибутки від капіталу зростають у звільненому від оподаткування рахунку, поки учасник не вилучить кошти під час виходу на пенсію.
Податкові відстрочки виграють інвесторам двома способами. По-перше, з огляду на те, що прибуток від інвестицій зростає без оподаткування, рахунок має більший потенціал для накопичення капіталу. По-друге, оскільки учасники, як правило, роблять внески під час вищої заробітної плати і знімають кошти протягом нижчих років, пенсіонери платять податки за меншою ставкою.
Страхова вигода
Пенсійні плани мають страхову вигоду, оскільки вони часто надають виплати інвалідам-бенефіціарам та потерпілим. Самі пенсійні плани також застраховані. Корпорація гарантування пенсійних виплат була створена в 1974 році для забезпечення програми пенсійного страхування, яка гарантує допомогу працівникам у приватних пенсійних планах.
Вигода для утримання робочої сили
Нарешті, пенсійні плани надають роботодавцям інструмент утримання працівників. "Дослідження ставлення до пенсійного забезпечення Watson Wyatt" вважає, що працівники, які цінують свої пенсійні плани, частіше залишаться у свого роботодавця. Таким чином, проекти пенсійних програм можуть вплинути на поведінку працівників і, в кінцевому рахунку, "забезпечити сприятливі економічні прибутки організації".