Зміст:
План 403 (b) є пільговим пенсійним планом, пропонованим певним працівникам державних шкіл або організацій, звільнених від оподаткування. Подібно до 401 (к) плану, 403 (б) план дозволяє співробітникам робити відстрочені внески на інвестиційний рахунок і уникати податкових наслідків до вилучення грошей. Обмеження на плани 403 (b) запобігають ранньому розподілу, за винятком певних особливих обставин. Якщо ви зробите готівку з вашого плану 403 (b) перед виходом на пенсію, вам доведеться сплачувати податки та пеню за ваш вихід.
Дозволені вилучення
IRS обмежує вилучення з планів 403 (b) до дуже конкретних обставин. Хоча ви можете взяти гроші з деяких інших пенсійних рахунків, таких як IRA, у будь-який час, якщо ви готові платити податки та штрафи, за допомогою плану 403 (b) ви можете отримати доступ до своїх грошей тільки тоді, коли відбудеться ініціююча подія, включаючи розподіл кваліфікованих військових резервістів, інвалідність, фінансові труднощі, досягнення віку 59 1/2 або вихід з роботи.
Визначення IRS "раннього" розповсюдження 403 (b) відбувається до досягнення 59 років 1/2. Крім того, ваші бенефіціари можуть отримати доступ до коштів у 403 (b), якщо ви помрете до досягнення цього віку.
Процес зняття
Якщо ви маєте право на дострокове зняття з вашого 403 (b), процес є простим. Зверніться до адміністратора свого плану та запитайте необхідні форми для розповсюдження. Більшість адміністраторів надаватимуть пакет, що пояснює допустимі розподіли та можливі податкові або штрафні наслідки, такі як цей приклад з фондів Oppenheimer.
Податки та штрафні санкції
Однією з переваг плану 403 (b) є те, що гроші, які залишаються в плані, не оподатковуються. Ваші внески виводяться з вашої зарплати, перш ніж ви сплачуєте податок на них, а дивіденди, відсотки та прибутки від капіталу, які ви заробляєте на рахунку, не оподатковуються, як вони заробляються. Зняття коштів, однак, повністю оподатковуються, незалежно від того, коли ви їх приймаєте. Ви повинні повідомити про розподіл з плану 403 (b) про свої податки як звичайний дохід, так само, як якщо б ви отримували зарплату або зарплату.
На додаток до податків на прибуток, IRS стягує 10 відсотків дострокового вилучення штрафу на певних ранніх розподілів з плану 403 (b). Ви можете уникнути додаткового покарання, якщо ви берете гроші з вашої 403 (b) через смерть, інвалідність, якщо ви є кваліфікованим військовим резервістом, якщо у вас є витрати на медичне обслуговування, що перевищують 10 відсотків вашого скоригованого валового доходу, якщо ви повинні гроші через стягнення IRS і якщо ви залишите роботу з будь-якої причини і щонайменше 55 років.
Деякі держави ставляться до додаткового штрафу на дострокове зняття, такі як додаткові 2,5%, які оцінює Каліфорнія. Якщо ви перебуваєте в високому федеральному податковому кронштейні і живете в державі з високим податком, дострокове вилучення з плану 403 (b) може легко коштувати вам більше 50 відсотків суми, яку ви берете в податках.
Доступ до фондів 403 (b)
Експерти зазвичай рекомендують інвесторам тримати гроші в своїх 403 (б) планах якомога довше, щоб максимально скористатися їхнім позитивним зростанням. Згідно з Liz Weston у Bankrate.com, якщо ви залишили $ 20,000 у вашому плані 403 (b) з віку 55 до 70 років, це зросте до більш ніж $ 40,000, припускаючи щорічні темпи зростання на 5%.
Одним з варіантів, що дозволяє уникнути як податків, так і штрафів, є отримання кредиту від вашого 403 (b). Хоча роботодавці не зобов'язані пропонувати 403 (b) кредити, IRS дозволяє учасникам брати позики до 50 відсотків від вартості своїх 403 (b) рахунків. Ці кредити, як правило, повинні бути виплачені протягом п'яти років, але будь-які відсотки, які ви сплачуєте, повертаються на ваш рахунок у директора. AARP зазначає, що прийняття такого кредиту може бути кращою альтернативою погашення заборгованості з високими відсотками, ніж отримання податку.