Зміст:
401k планів та індивідуальних пенсійних рахунків, як пропонують податкові переваги заощадження для виходу на пенсію, і мають аналогічні правила, що стосуються внесків і зняття коштів. Два плани відрізняються кількома способами, однак, найбільшим є те, що план 410k спонсорується роботодавцем для співробітників, тоді як IRA створюється окремими особами.
Основи плану
У своїх традиційних формах, 401k плани і IRAs дозволяють вкладникам вносити гроші і відкладати сплату податків на ці внески і їхні доходи, поки гроші не будуть вилучені після 59 років 1/2. 401k плани створюються роботодавцем від імені співробітників. Працівники можуть відкласти частину своєї оплати праці, оподаткування, і роботодавці також можуть внести свій внесок у план. IRAs створюються особами, які роблять депозити і приймають для них податкові пільги.
Внески
Є обмеження на суму внесків, які можна внести як до плану 401k, так і до IRA, хоча вони дуже різні. У 2011 році працівники у віці до 55 років можуть відкласти до $ 16,500 своєї заробітної плати в 401k план, і додати $ 5,500, якщо вони старше 55 років. Роботодавці можуть додати відповідні або інші внески, а також. Ліміти внесків ІРА є набагато нижчими: 5000 доларів для тих, хто не досягла 55 років, і додаткові 1000 доларів для людей старшого віку. Вся вартість внеску співробітника 401k не оподатковується до зняття, тоді як загальна сума вкладу IRA, яку ви можете вирахувати, може бути обмежена, якщо ви берете участь в 401k і IRA, або якщо ваш дохід вище певних рівнів.
Розподіл
Загалом, розподіл коштів з обох планів покладається на податковий штраф, якщо ви зняли їх до досягнення віку 59 1/2. Існують деякі винятки з цього правила - якщо ви скасуєте виведення на інший кваліфікований план, 401k або IRA, або якщо ви стаєте інвалідами, маєте медичні труднощі, або берете періодичні платежі протягом не менше п'яти років. Деякі 401k плани дозволяють учасникам зняти кошти, з штрафу, якщо вони мають фінансові труднощі або купують будинок; деякі плани також дозволяють учасникам брати кредити. Власники IRA можуть вилучати кошти на перший раз при покупці будинку або кваліфікованих витрат на освіту, не стягуючи штраф. Ви не можете взяти кредит у IRA. Для традиційних IRAs і 401k планів, ви повинні почати приймати розподіли за віком 79 1/2.
Варіант Рота
IRAs та деякі 401k плани можуть бути встановлені як плани Рота. Для цих планів внески оподатковуються в рік депозиту, але доходи ніколи не оподатковуються, за умови, що вони вилучаються правилами Roth IRA та 401k. Ці правила вилучення, по суті, такі ж, як і для традиційних планів, але не мають необхідної дати розповсюдження протягом життя власника.