Зміст:
Правила служби внутрішніх доходів регулюють індивідуальні пенсійні рахунки, які пропонують податкові пільги для тих, хто користується ними. З традиційною ІРА, внески до річного ліміту підлягають оподаткуванню, і немає податку на прибуток рахунку, оскільки накопичуються пенсійні заощадження. IRS буде покарати дострокове зняття коштів однак, коли ви вилучаєте кошти, ви будете стягувати податок на прибуток. За певних умов, включаючи постійну та повну інвалідність, ці дострокові зняття не підлягають штрафу.
Визначення інвалідності
IRS відмовляється від 10-відсоткового штрафу з виписки з рахунку IRA, якщо власник рахунку може показати постійну, повну інвалідність. Визначення IRS цієї умови досить близько відповідає визначенню Адміністрація соціального забезпечення, яка встановлює умови програми соціального страхування інвалідності. Відповідно до статуту IRS, фізична особа інвалідна, якщо він не в змозі брати на себе суттєву прибуткову діяльність через фізичне або психічне порушення, яке, як очікується, призведе до смерті або тривалості.
Доведення інвалідності
IRS вимагає підтвердження інвалідності. Загалом, це означає, що принаймні один лікар покаже думку про те, що ви не можете працювати, а також будь-які відповідні результати тестування та історію хвороби. Продемонструвати схвалення інвалідності від соціального забезпечення - або рішення про постійний, загальний статус інвалідності від вимоги про компенсацію державних працівників - буде підтримувати цю справу. Якщо IRS відхиляє вашу вимогу щодо інвалідності, ви маєте право подати апеляцію, подавши письмовий протест і звернувшись з проханням про проведення конференції.
Запит на зняття
Якщо ви відключені, ви можете подати запит на дострокове зняття безпосередньо від зберігача рахунку. Ця особа або компанія повідомить про вихід до IRS за формою 1099-R. Ви повинні оголосити інвалідність як підставу для відмови від 10-відсоткового покарання IRS. Менеджер облікових записів вимагатиме документацію щодо вашої непрацездатності, яка підлягає затвердженню в IRS. Зазвичай все розподілу від традиційних ІРА також підлягають федеральному оподаткуванню утримання 10 відсотків, а також державний податок у вигляді податку, якщо ваша держава стягує податок на прибуток на пенсійні рахунки. Незважаючи на те, що покарання може бути скасовано, з традиційною ІРА, податок на прибуток все ще належить до розподілу.
Інші зняття штрафів
Правила IRS також дозволяють зняття штрафів без штрафних санкцій, якщо вони є невідшкодовані медичні витрати це становить більше 10 відсотків вашої скоригованої валового доходу, якщо ви молодше 65 років, або більше, ніж 7,5 відсотка вашого скоригованого валового доходу, якщо вам 65 років і старше. Якщо у вас є Roth IRA, який не містить відрахувань, у будь-якому випадку не існує штрафів на дострокове зняття коштів, якщо ваш обліковий запис відкрито не менше п'яти років, і немає податку на прибуток від розподілу оригінальних внесків або переходів у обліковий запис. Якщо обліковий запис був відкритий принаймні п'ять років, і ви досягли віку 59-1 / 2, немає жодного податку на доходи від внесок Рота, переходів чи прибутків.