Зміст:
- Обмін страхуванням життя для страхування життя
- Договори контракту
- Оприлюднює ануїтетні платежі
- Страхування життя ануїтетам
Податковий кодекс США, розділ 1035-1045, передбачає, що майно може бути обмінене на нерухомість рівної вартості без податкового зобов'язання. Розділ 1035 застосовується до страхових продуктів, включаючи поліси страхування життя та ануїтети.
Обмін страхуванням життя для страхування життя
За правилами 1035 обміну, поліс страхування життя може бути замінений на інший поліс страхування життя. Всі надходження від ліквідації першої політики можуть перейти до другої без ініціювання податкового події. Це єдина угода: передача двох індивідуальних політик до однієї поліса з багатьма страховками не дозволяється, і ви не можете обміняти політику єдиного життя на політику виживання.
Договори контракту
Конгрес встановив обмеження щодо того, скільки ви можете сплатити в поліс страхування життя і як і раніше претендуєте на податкові пільги. Якщо ви перевищуєте цю суму, ваш страховий поліс класифікується як модифікований контракт на фінансування.
Політика єдиної премії - яку ви фінансуєте з одноразовою грошовою виплатою при купівлі - кваліфікуються як ОВК. Політика, за яку ви сплачуєте премії з плином часу, може уникнути класифікації MEC за умови, що політика пройде тест "сім плати". Протягом перших семи років політики загальна сума, яку ви сплачуєте, не повинна перевищувати суму, яку витрачають на погашення політики протягом семи років.
Якщо у вас є поліс страхування життя у формі модифікованого контракту на фінансування (MEC), що б ви його не обмінювали - навіть якщо політика не була б кваліфікованою як MEC як автономна - стане MEC за принципом "один раз" MEC, завжди MEC. " Однак, якщо у вас є політика, яка не є MEC, але ви обмінюєте її на політику, яка не проходить тест на сім плати, ваша нова політика стає MEC.
Оприлюднює ануїтетні платежі
Ануїтетні платежі (або спеціальні страхові інвестиції, що пропонуються як довгострокові ощадні або пенсійні опціони страховими компаніями) можуть бути переведені на 1035 для інших ануїтетів. Як і поліси страхування життя, 1035 біржа дозволяє обміняти ануїтети, тому власники полісів можуть знайти кращі тарифи для своїх інвестицій або врахувати зміни у їх фінансовому становищі.
Страхування життя ануїтетам
У випадку, якщо власник поліса більше не вимагає допомоги в разі смерті, поліс страхування життя може передати пенсію до ануїтету. Проте, перерахування ануїтетів на поліси страхування життя не допускається. Переключення ануїтету на поліс страхування життя може призвести до стягнення податку з будь-якого прибутку від ануїтету.