Зміст:
Якщо ви володієте індивідуальним рахунком для виходу на пенсію, або IRA, ви користуєтеся економічно вигідною економією для виходу на пенсію. Як тільки ви досягнете віку 70 1/2, внутрішня податкова служба вимагає, щоб ви почали приймати оподатковувані розподіли з вашого IRA. Розрахунок того, скільки потрібно вивести, враховує як вартість Вашого рахунку, так і тривалість життя.
Ймовірна тривалість життя
Як тільки ви досягнете віку 70 1/2, ви повинні приймати розповсюдження ІРА принаймні щорічно на основі тривалості життя. IRS розраховує вашу тривалість життя для цілей розповсюдження IRA в Додатку C Публікації IRS 590. Три таблиці в Додатку C є єдиною тривалістю життя, спільним життям і останньою тривалістю життя, і єдиними таблицями життя. Якщо ваш чоловік є вашим бенефіціаром і більш ніж на 10 років молодше вас, це впливає на розрахунок тривалості життя.
Значення облікового запису
Зі збільшенням вартості Вашого рахунку зростає необхідний мінімальний розподіл. ІРА використовує вартість Вашого рахунку станом на 31 грудня року перед розповсюдженням як початкове значення для розрахунку розподілу.
Розрахунок
Візьміть значення свого рахунку на кінець попереднього року. Всі установи фінансових послуг зобов'язані повідомляти цю цінність IRS на кінець року, використовуючи форму IRS 5498. Розрахуйте тривалість життя за допомогою відповідної таблиці в публікації IRS 590 Додаток C. Наприклад, якщо ви не перебуваєте у шлюбі або якщо ваш чоловік / дружина Ваш бенефіціар і менш ніж на 10 років молодше вас, використовуйте Таблицю III. Розділіть значення вашого облікового запису за підсумками року на тривалість життя, щоб досягти необхідного мінімального розподілу. Наприклад, якщо вартість вашого облікового запису на кінець року становить 110 000 доларів, а вам 76 років і не перебуваєте у шлюбі, ви поділили б 100 000 доларів на тривалість життя, яку надає IRS, 22 роки. Необхідний мінімальний розподіл складе 5000 доларів США.
Добровільні вилучення
Хоча ви повинні використовувати таблиці IRS для обчислення необхідного мінімального розподілу, якщо ви приймаєте добровільний висновок, ви можете взяти якнайменше або якомога більше ваших ІРА, як ви бажаєте. Всі розповсюдження ІРА, навіть необхідні, оподатковуються за звичайними ставками податку на прибуток, і якщо ви берете дистрибутив до віку 59 1/2, ви також зобов'язані 10-відсотковим покаранням дострокового вилучення.