Зміст:
Щоб заохотити американців заощадити більше грошей на пенсію, уряд встановив кілька різних видів податкових пільг і спеціалізованих рахунків. Два з цих типів рахунків, рахунки 403 (b) та 401 (a), в значній мірі подібні, за винятком того, хто має право зареєструватися для кожного з них.
Рахунок 401 (А)
Розділ 401 до Податкового кодексу США визначає певні види пенсійних та інвестиційних планів. (A) означає розділ коду, який визначає та диференціює 401 (a) від інших пенсійних рахунків, таких як 401 (k). Працівники повинні працювати для державного органу, щоб мати право на отримання рахунку 401 (а).
Подібно до 401 (k) для приватного бізнесу, за 401 (а) планами, роботодавці, працівники або обидва вносять гроші на рахунок до обчислення податків. Це знижує оподатковуваний дохід, дозволяючи співробітникам заощаджувати гроші на податку на прибуток. Власники рахунків можуть використовувати свої кошти для інвестування в цінні папери, такі як акції та облігації. Коли вони виходять на пенсію і починають вилучати гроші з рахунків, зняття оподатковується як дохід.
Рахунки 401 (а) призначені для заохочення пенсійних накопичень, а власники рахунків стикаються з жорсткими санкціями за зняття коштів зі своїх рахунків з інших причин. У більшості випадків дострокове зняття коштів відбувається з додатковими 10% податковими санкціями. Деякі винятки з покарання за дострокове зняття з рахунків 401 (а) є несподіваними медичними витратами або інвалідністю.
Визначення 403 (b) рахунків
Система пенсійного рахунку 403 (b) доступна тільки працівникам неприбуткових організацій, включаючи релігійні організації, а також системи державних шкіл. Крім того, вимоги щодо прийнятності, рахунки 403 (b) фактично ідентичні рахункам 401 (а). Вони мають однакові правила, що регулюють внески, штрафні санкції за вилучення та податкові пільги.
Відмінності планів
Хоча два типи рахунків в основному ідентичні, дві відмінності між ними можуть бути важливими для деяких інвесторів.
По-перше, в той час як рахунки 403 (b) і 401 (a) обмежують щорічні внески до оподаткування, ліміт може бути дещо вищим для рахунків 403 (b). Некомерційні працівники старше 50 років можуть перераховувати додаткові $ 6,000 на рік у 2015 році на свої рахунки до сплати податків. Крім того, працівники, які працювали не менше 15 років у неприбутковій організації та мали середній щорічний внесок менше ніж 5000 доларів США, можуть внести додаткові 3000 доларів на рік. По-друге, адміністративні витрати на рахунки 401 (а), як правило, вище, ніж для рахунків 403 (b).