Зміст:
Крок
Історичною причиною банківських операцій в іншій країні було уникнення податків на доходи або інвестиції. Таємниця швейцарської банківської системи та відсутність договорів про екстрадицію з деякими країнами Карибського басейну зробили можливим безліч непристойних форм поведінки - від уникнення податків на непередбачувані прибутки до відмивання грошей. Іноземні банки в країнах, де регулювання було незначним або взагалі відсутнім, надавали зобов'язання щодо податків для баронів-розбійників та можливості відмивання грошей злочинцям. Сполучені Штати прийняли закони, які вимагають від платників податків звітувати про доходи в офшорних рахунках, обмежуючи багато переваг офшорного банкінгу, за винятком корпорацій, які здійснюють бізнес за кордоном.
Практика уникнення
Обмеження офшорних банків
Крок
Оскільки офшорні банки почали вести свою діяльність у США, вони почали подавати звіти про фізичні та юридичні особи США, як це вимагалося від банків США. Крім того, федеральний уряд встановив договори з такими країнами, як Швейцарія, щодо звітності. Більш тісні відносини з іноземними банками зробили точну звітність про доходи на Звіті іноземного банку та фінансових рахунків імперативом. До 15 жовтня 2009 року Служба внутрішніх податків діяла за програмою добровільного розкриття інформації, яка, не гарантуючи імунітету, пропонувала особам з існуючими офшорними рахунками розрахуватися з IRS.
Операції на березі
Крок
Банки, що діють на континентальній території США та Аляски і Гаваї, взаємодіють з Федеральною резервною системою і регулюються правилами, які висуваються державами та федеральними урядами. Банки закріплюються державами і федеральним урядом. Хоча державні банки повинні діяти в межах держав, що їх укладають, «національні банки» можуть створювати філії через державні лінії. Державні та федеральні уряди встановлюють правила щодо банківських операцій, таких як іпотека, позики, кредитні картки та цінні папери. Держави та федеральні агентства регулярно відвідують та вивчають банківські записи для забезпечення платоспроможності та законної діяльності банку.
Банки та страхування
Крок
Більшість споживачів використовують берегові роздрібні банки для перевірки, заощаджень, позик та іпотеки, але багаті сім'ї можуть піклуватися про приватні банки, щоб керувати своїми трастами та портфелями. Бізнес та корпоративні банки обслуговують лише об'єднані компанії, хоча багато малих підприємств використовують зручні послуги своїх роздрібних банків. Федеральна корпорація страхування депозитів страхує депозити в берегових банках і ощадних установах, зареєстрованих у США, але не охоплює такі продукти, як акції, облігації, цінні папери, акції взаємних фондів, ануїтети та страхові поліси - як правило, пропонуються приватними та великими комерційними банками. Станом на 2014 рік було охоплено індивідуальні рахунки на суму 250 000 доларів США. Офшорні банківські рахунки можуть бути застраховані агенціями країни, де вони були створені. Рахунки, створені незалежними інвестиційними консультантами, розташованими в берегових банках, але не зайнятими ними, не покриваються страхуванням FDIC.