Зміст:
Ануїтети пропонують власникові можливість заощадити гроші з відкладеним податком зростанням, доки вони не знятимуть його, або віддавати перевагу податку, якщо вони обирають ануїтизацію. Вона також дозволяє власникові назвати бенефіціара у разі їх смерті. Якщо власник / ануітент вмирає, бенефіціар може приймати ануїтетні виплати на все життя, знімати кошти протягом п'ятирічного періоду або негайно отримувати одноразову виплату, що призводить до оподаткування та потенційного податку на спадщину.
Типи
Існують два види потенційних податків на успадкований ануїтет. Перший - це прибутковий податок на зростання ануїтету, а другий - податок на спадщину. Існує не обов'язково будь-який податок на спадщину на кожний ануїтет, але завжди буде податок на прибуток.
Податок на нерухомість
Незважаючи на те, що у 2010 році не було жодного федерального податку на нерухомість, а у 2011 та 2012 роках звільнення від сплати податку на нерухомість становило 5 мільйонів доларів, деякі штати мають державний податок на спадщину (майно), який вимагає виплати від нерухомості або одержувача активу. Ануїтет оподатковується в цьому випадку залежно від суми майна, розміру ануїтету, відносини бенефіціара та / або державного звільнення
Податок на прибуток
Так само, як і власник ануїтету, бенефіціар сплачує податки на отримані кошти, коли власник помирає. Податки, що стягуються, є лише зростанням, і навіть якщо одержувач перебуває у віці до 59 1/2, штраф не становить 10 відсотків. Якщо бенефіціар приймає платежі протягом свого життя, страхова компанія ділить оподатковувану суму на тривалість життя бенефіціара, і вона підлягає оподаткуванню в році отримання. Якщо ануїтет був традиційним IRA або іншим кваліфікованим контрактом, наприклад, SIMPLE IRA, вся сума підлягає оподаткуванню.
Період часу
На відміну від подружжя, не-дружини, такі як сини або дочки, не можуть просто взяти на себе власність на некваліфікований (не-ІРА) ануїтет, але повинні взяти кошти протягом 5 років, навіть якщо це бенефіціарний ануїтет. Якщо вони хочуть ануітувати, вони повинні зробити це протягом 60 днів.Деякі фіксовані ануїтети припиняють виплачувати відсотки на смерть власника, тому важливим є подання форми бенефіціара якомога швидше. Змінні ануїтети виплачують суму, на яку коштував рахунок у той день, коли страхова компанія вивела з рахунку рахунок, який не збільшувався з дати смерті.
Експерт Insight
Основою є сума грошей, яку власник вклав у ануїтет. Баланс зростає і оподатковується. Майте на увазі, що коли вперше стало популярним 1035 безнадійних трансфертів з одного ануїтету в інший, багато страхових компаній не змогли зафіксувати передану суму і замість цього не показали жодних підстав або лише часткову базу з грошових коштів, внесених до ануїтету після переведення. Переконайтеся, що ви перевіряєте потенціал 1035 перерахованих коштів, якщо ви помітили, що нові ренти мають високу оподатковувану суму пропорційно до отриманої суми.
Збори
Незважаючи на те, що більшість ануїтетів не мають жодних зборів, коли надходження надходять до бенефіціара, кілька компаній роблять це. Ці збори знижують прибуток, отриманий від ануїтету, і зменшують оподатковувану суму.