Зміст:
Фінансові установи повинні повідомляти про зняття готівки, що перевищує 10 000 доларів, до Служби внутрішніх доходів. Як правило, ваш банк не повідомляє IRS, коли ви знімаєте кошти, менші ніж $ 10,000. Однак, якщо працівник банку підозрює, що ви структуруєте транзакції, щоб спробувати уникнути вимог щодо звітності IRS, то працівник повинен заповнити звіт про свої операції, незалежно від того, яка сума вилучена.
Звіт про великі валютні операції
Закон про боротьбу з відмиванням грошей 1986 року дозволив банкам розпочати заповнення Звітів про великі валютні операції (LCTR) для фізичних осіб, які здійснюють операції за участю більше 10 000 доларів США готівкою. Закон про банківську таємницю 1970 року містив положення, що вимагає таких звітів, але в той час закони про конфіденційність не дозволяли банкам обмінюватися інформацією з Службою внутрішніх доходів. Акт 1986 року, який був спрямований на запобігання відмиванню грошей, постановив, що банки повинні обмінюватися інформацією з федеральними агенціями незалежно від законів про приватність.
Звітна інформація
LCTR включає в себе ім'я, номер соціального страхування, дату народження, адресу проживання та заняття особи, яка здійснює операцію. Якщо ви зробите великий зняття готівки з вашого ощадного рахунку, ви повинні надати касирові всю інформацію, необхідну для заповнення форми, включаючи відомості про будь-яку іншу особу або організацію, що беруть участь. Банки та банківські працівники, які не в змозі завершити LCTR, стикаються з штрафами. Ваш банк повинен виконати LCTR, якщо зняття вашого рахунку протягом 24-годинного періоду перевищує $ 10,000, тому ви не можете уникнути звіту, зробивши декілька вилучень, а не один великий.
Звіт про підозрілу діяльність
Деякі люди намагаються структурувати свої вилучення, щоб банк не завершив LCTR. Проте IRS вимагає від працівників банку завершення звіту під назвою "Звіт про підозрілу діяльність" для тих, хто, здається, намагається уникнути виявлення. Співробітники банку можуть виконати SAR у будь-який час, коли ви зробите один зняття коштів або серію вилучень зі свого рахунку, які становлять більше 2000 доларів США. Співробітники банку не повідомляють Вам про ПТР, а про LCTR повідомляють.
Помилки
Власники рахунків часто вважають, що IRS вимагає від банків заповнювати звіти з докладними відомостями про великі угоди, щоб люди могли правильно подавати свої податки на прибуток. Насправді, IRS використовує звіти для виявлення та запобігання відмиванню грошей, тероризму та інших видів незаконної діяльності. Тим не менш, правила IRS не дозволяють працівникам банку допомогти вам у ухиленні від сплати податків, тому якщо ви виявите співробітнику банку, що ви намагаєтеся уникнути сплати податків, цей співробітник повинен подати SAR.