Зміст:
Термін "стипендія" охоплює широкий спектр виплат студентам і слухачам. Стипендії, стипендії, гранти на фінансову допомогу та багато інших форм допомоги можна назвати стипендіями. Однак мета платежу, а не термін, який використовується для посилання на нього, визначатиме, чи є платіж оподатковуваним. Коли це так, методи податкового менеджменту, такі як відрахування та терміни доходу, є корисними для мінімізації податків, що сплачуються за стипендії студентом, стажером або стажером.
Крок
Договірні критерії оплати. Стипендії не оподатковуються, якщо вони будуть використані для дослідницького проекту - навіть якщо проект принесе користь одержувачу, продовжуючи свою академічну кар'єру. Однак, якщо платіж надається безпосередньо студенту або стажеру і призначений для покриття витрат на проживання та інших витрат, він підлягає оподаткуванню. Якщо це взагалі можливо, направляйте будь-яку фінансову вигоду, яку ви отримуєте, в наукові та академічні проекти з конкретними цілями дослідження як передумови для оплати. Це зробить платіж не оподатковуваним.
Крок
Отримувати фінансові пільги у вигляді зниженого плати за навчання. Незважаючи на те, що прямі виплати, що надаються Вам для покриття витрат на освіту, підлягають оподаткуванню, еквівалентна сума фінансової допомоги у вигляді скорочення навчання зазвичай не є. Намагайтеся вести переговори, щоб отримати однакові або порівнянні рівні фінансової допомоги у вигляді скорочення оплати за навчання або інших платежів.
Крок
Відрахуйте всі відповідні витрати на освіту. Витрати, які виникають у процесі підвищення кваліфікації, зазвичай оподатковуються. До них відносяться книги, матеріали та витрати на обладнання - у тій мірі, в якій вони необхідні для навчання. Хоча такі витрати не підлягають оподаткуванню під час навчання в коледжі, вони, як правило, є, якщо ви отримуєте вищу освіту або якщо програма навчання призначена для подальшої кар'єри. Докторська ступінь, наприклад, вважається просуванням вашої існуючої кар'єри, тому що ви вже активно працюєте в цій галузі, отримуючи докторську або пост-докторську ступінь.
Крок
Час вашого доходу, щоб мінімізувати податки. якщо ви можете обговорити терміни виплати стипендій, спробуйте отримати оплату протягом податкового року, коли ваш загальний дохід нижчий. Виплату, яку Ви можете отримати протягом грудня цього року або наступного січня, слід відкласти до наступного року, якщо Ваш дохід протягом цього року, ймовірно, буде вищим порівняно з наступним. Як правило, чим менше ваші доходи коливаються від одного року до іншого, тим менше ваші загальні податкові зобов'язання будуть, оскільки ви уникнете переходу в більш високі доходи.