Зміст:
- Шість податків на спадщину
- Винятки, виключення та виправдання
- Відмова або пожертвування, або оплата та подача
Якщо ви чекаєте заповіту, доцільно ознайомитися з законами про оподаткування спадщини, де ви живете. Незважаючи на те, що IRS не застосовує податок на спадщину, шість держав роблять станом на 2015 рік. Ці держави будуть стягувати податки з активів у різних відсотках, залежно від місцевих правил та виключень. Що все це зводиться до того, що уникнення або зменшення податку на спадщину нагадує продаж будинку: це все про місце розташування.
Шість податків на спадщину
Якщо ви хочете уникнути сплати податку на спадщину, перший крок - підтвердити, що ви встановили місце проживання у правильному стані. Станом на 2015 рік, тільки шість держав мають податки на спадщину: Небраска, Айова, Кентуккі, Пенсільванія, Нью-Джерсі і Меріленд. Останні дві держави були «подвоєними», при цьому податки на нерухомість, що сплачуються до передачі майна та податків на спадщину, отримані після їх отримання. Закони часто змінюються, і ви мудро хочете зробити закладку інформаційного сайту, такого як Податкова Фонд, який постійно оновлюється у зв'язку з постійно змінюваним федеральним та місцевим податковим ландшафтом.
Винятки, виключення та виправдання
Чи можна уникнути податку на спадщину, залежить також від розміру спадкоємства та відносин бенефіціара з померлим. Наприклад, у штаті Небраска подружжя може успадковувати податок на нерухомість. Перевірте правила своєї держави щодо суми виключення: частина будь-якого спадкоємства, що не обкладається податками. У штаті Небраска 10 тисяч доларів будь-якого спадкоємства звільняються, а баланс оподатковується на a ковзаюча шкала це 18%. Ви не завжди можете уникнути податку, вийшовши зі штату, оскільки деякі держави стягуватимуть податок з таких активів, як нерухомість, розташована в межах своїх кордонів, незалежно від того, де проживає бенефіціар.
Відмова або пожертвування, або оплата та подача
Якщо ви підлягаєте оподаткуванню на спадщину, ви також можете зменшити фінансовий збиток відмова успадкування, яке вимагало б подання короткої форми в проба або шляхом простого пожертвування активів благодійній організації, що підлягає оподаткуванню. Ви також можете компенсувати сплачений податок на успадковану готівку, перемістивши його в "традиційну" ІРА, яка дозволяє виплатити податком до 5 500 доларів щорічно на ваші внески. Якщо ви плануєте прийняти як спадщину, так і податок, ваша держава вимагатиме подання повернення спадщини. Закони про цей процес відрізняються залежно від місцевості. У Айові, наприклад, адміністратора нерухомості відповідає за подачу податкових декларацій про спадщину, якщо є воля або довіра, незалежно від того, скільки бенефіціарів є. У цьому конкретному стані існує дев'ять місяців від дати смерті під час подачі, а також від сплати.