Зміст:
Служба внутрішніх податків надає податкові пільги для інвестування в 403 (b), щоб допомогти учасникам, що беруть участь у програмі, фінансувати їх вибуття. Втім, є улов. Ви не можете отримати доступ до коштів, перш ніж у багатьох випадках перейти на 59 1/2, залежно від обмежень вашого плану. Якщо у вас є кваліфікуюча причина, щоб отримати деякі або всі гроші на ранній стадії, IRS бере здоровий укус з доходів, тобто ваша перевірка може бути меншою, ніж ви очікуєте.
Кваліфікаційні заходи
Щоб вивести кошти з 403 (b), вам знадобиться ініціююча подія. Два найбільш поширених включають поворот 59 1/2 і відокремлення від служби - це означає, що ви залишите роботу і припините внесок у план.Ви також можете взяти зняття коштів, якщо ви повністю і назавжди відключені, хоча, можливо, вам доведеться виправдати цю претензію до IRS. Якщо ваш план припинено, ви взагалі можете вилучити кошти. Якщо ви військовий резерв або в національній гвардії і закликаєтеся до активної служби протягом принаймні 179 днів, або на невизначений термін, вам може бути дозволено отримати доступ до фондів рано без штрафних санкцій. Нарешті, якщо ви помрете за рахунок коштів, що залишилися у вашому 403 (b), ваші спадкоємці можуть взяти розподіл у цій точці.
Демонстрація труднощів
Навіть якщо ви не маєте кваліфікаційної події, яка відповідає вищезазначеним стандартам, ви зможете отримати деякі або всі кошти на ранній стадії, за умови, що ви можете відповідати стандартам IRS на фінансові труднощі. Серед цих причин:
- Витрати на медичну допомогу. Ці витрати, однак, не повинні перевищувати 7,5% скоригованого валового доходу, який був би порогом для вирахування на типовому індивідуальному поверненні.
- Витрати, безпосередньо пов'язані з придбанням основного місця проживання.
- Платежі, необхідні для запобігання виселення з основного місця проживання, або для запобігання викупу на іпотеку для первинного місця проживання.
- Витрати на ремонт пошкоджень вашого основного місця проживання, які можуть претендувати на вирахування в розділі IRS 165.
- Виплата за навчання або інші затверджені витрати на навчання до наступних 12 місяців після вищої освіти. Це також може бути використано для освіти залежних людей.
- Витрати на поховання або витрати на поховання для ваших батьків, подружжя, дитини чи інших залежних осіб.
Чи відмовляється ваш 403 (b) від труднощів залежить від правил плану. А 403 (b) не вимагається для забезпечення розподілу труднощів, хоча багато хто це робить. Сума труднощів не може перевищувати суму вашої фінансової потреби, і ви повинні вказати це Ви не могли знайти гроші з інших доступних джерел. Якщо у вас є 20 000 доларів на ощадному рахунку, наприклад, IRS, швидше за все, не погодиться на спробу вилучити $ 10,000 з 403 (b), призначених для першого внеску на будинок. Крім того, кошти повинні бути такими, які ви обрали для відстрочення заробітної плати, а не внески роботодавця.
Отримання грошей
Якщо ви знімаєте кошти з вашого 403 (b) після виходу на пенсію, ваші конкретні варіанти залежать від вашого плану. Як правило, ви можете мати кошти, що регулярно надходять вам, наприклад, щомісяця або щоквартально. Ви також можете мати кошти, розподілені як одноразові виплати. Ви не повинні приймати дистрибуції до 1 квітня в календарному році, коли ви повертаєте 70 1/2 або 1 квітня календарного року після вашого виходу на пенсію, залежно від того, що пізніше.
Будь-яке зняття коштів до пенсійного віку також регулюється вашими конкретними вимогами до плану. Як правило, вам доведеться засвідчити, що ви мали подію, яка підлягає розподілу за планом. Деякі плани дозволяють зробити запит в Інтернеті або поштою або факсом в необхідних документах. Інші вимагають, щоб ви звернулися до представника служби підтримки клієнтів для отримання будь-якого запиту на зняття коштів, перш ніж повернути його на 59 1/2. Зазвичай у вас є можливість запитувати паперовий чек або прямий депозит на ваш банківський рахунок.
Податкове навантаження
Оскільки ваші внески до вашого 403 (b) вийшли до того, як податки були виведені з вашої зарплати, IRS вимагатиме її скорочення при вилученні коштів. Розподіл оподатковується як звичайний дохід, і більшість розподілів утримує 20 відсотків від суми, що вимагається для цілей оподаткування. Крім того, вам може знадобитися сплатити 10-відсоткову плату за здачу, якщо вилучення здійснюється до того, як ви повернете 59 1/2, якщо ви не залишили роботу після 55 років, або якщо це не було зроблено внаслідок вашої смерті. або інвалідності.