Зміст:
- Як працює 401 (k)
- Необхідний мінімальний розподіл у пенсійному віці
- Зняття податкових правил та форм
- Винятки для покарання
Названий після розділу у Податковому кодексі внутрішньої податкової служби, 401 (k) пенсійних планів вперше став популярним у великих компаній у 1980-х. За даними American Benefits Council, 401 (k) перетворився на найпопулярнішого спонсорованого роботодавцем плану пенсійного забезпечення в США. Для багатьох людей серед його найбільш привабливих можливостей є відстрочені внески та можливість вилучення коштів для покриття фінансових надзвичайних ситуацій. Тому що це відкладений податок план, IRS не збирає податок на прибуток від внесків, поки ви не зробите висновок. Сума доходу залежить від того, коли ви здійснюєте висновок.
Як працює 401 (k)
За допомогою плану 401 (k) ви вирішуєте, скільки внесите кожний платіжний період, до поточного ліміту внеску, і як інвестувати його відповідно до варіантів, передбачених планом. Хоча багато роботодавців відповідають певній частці вашого внеску, немає ніякої вимоги, щоб вони це робили. Хоча деякі плани не дозволяють знімати кошти до досягнення 59-річного віку, роботодавець має можливість дозволити вам зняти гроші раніше. Податок на прибуток завжди підлягає оплаті протягом року, коли Ви знімаєте кошти. У більшості випадків IRS також накладає штрафні санкції, якщо ви зняти гроші раніше.
Необхідний мінімальний розподіл у пенсійному віці
Незважаючи на те, що ви можете почати вилучення грошей у віці 59½ років, ви повинні почати приймати принаймні мінімальне розповсюдження, або RMD, коли ви досягаєте 70½ років. Розрахунок RMD для кожного року передбачає поділ попереднього балансу вашого 401 (k) на 31 грудня на коефіцієнт тривалості життя, який міститься в таблицях, які IRS публікує в Додатку B публікації 590-B, розподіл з індивідуальних пенсійних домовленостей або IRA. Якщо ви не будете приймати необхідний дистрибутив, IRS оподатковує суму, яку ви не вилучаєте на 50 відсотків.
Зняття податкових правил та форм
Податкові правила говорять про те, що вилучення 401 (k) є оподатковуваним доходом, чи є це необхідним розподілом або достроковим вилученням. Хоча у вас є можливість подати свої податки за допомогою форми 1040 або 1040A, якщо ви взяли необхідний розподіл, ви повинні скористатися формою 1040 і долучити форму 5329 і форму 1099-R, яку ви отримали від вашого роботодавця, якщо ви зробили раннє поширення. Сума податку, яку ви сплачуєте, залежить від статусу подання, поточної ставки податку та загального доходу. У більшості випадків ви також сплатите штраф у розмірі 10 відсотків, якщо ви скористалися достроковим зняттям коштів.
Винятки для покарання
Публікація IRS 509-B перераховує ряд винятків з 10-відсоткового штрафу з дострокового вилучення. Хоча ви несете відповідальність за сплату податку на прибуток, пеня не стягується, якщо ви приймаєте дострокове зняття з будь-якої з цих причин. Наприклад, штрафні санкції не поширюються на дострокове зняття з вас, якщо ви стали повністю та постійно відключені або до ваших бенефіціарів, якщо помрете. Дострокове зняття для оплати медичних витрат, які перевищують 10 відсотків вашого валового доходу, також кваліфікується як виняток.