Зміст:
Ощадний рахунок охорони здоров'я - це медичний ощадний рахунок, що підлягає оподаткуванню, який використовується для оплати кваліфікованих медичних витрат протягом будь-якого даного року. Ці рахунки можуть бути відкриті через програми медичного страхування, що беруть участь, або через приватні довірчі органи, такі як банки. Вклади залишаються в HSA доти, доки їх не буде використано, а рахунок буде переноситися, рухаючись разом з вами, якщо ви повинні змінити роботу. Читайте далі, щоб дізнатися про податкові пільги за рахунок ощадних рахунків та про те, як ви можете претендувати на внески HSA на наступну федеральну податкову декларацію.
Кваліфікація
Крок
Визначте, чи відповідаєте ви стандартам кваліфікації IRS Ощадного рахунку. Ви повинні брати участь у високооплачуваному медичному плані. Прийнятність на весь податковий рік надається до тих пір, поки ви застраховані в перший день останнього місяця вашого податкового року - 1 грудня для більшості платників податків. Ви не можете мати будь-яке інше медичне покриття, крім випадків, дозволених керівними принципами IRS. Покриття, такі як компенсація працівників, госпіталізація, інвалідність, стоматологічна допомога, покриття зору та аварій, є допустимими. Ви не можете бути на Medicare, а також не можете бути заявлені як залежні під будь-якою іншою особою, навіть якщо вони ніколи насправді не вимагають від Вас повернення.
Крок
Зберігайте активні та оновлені записи про внески та зняття коштів з вашого рахунку заощаджень здоров'я. Як правило, ви отримуєте щомісячні та кінцеві звіти для вашого HSA від опікуна. Проте ведення власних записів дозволить вам порівнювати й гарантувати, що ваші операції записуються належним чином, і надає найточнішу інформацію щодо податкової декларації. ДІВ вимагає ведення обліку, достатнього для того, щоб продемонструвати, що розподіл використовувався виключно для кваліфікованих медичних витрат, і що ці витрати не були сплачені або відшкодовані з будь-якого іншого джерела. Крім того, відповідні витрати не можуть бути взяті як деталізований висновок у будь-який рік. Ці записи не потрібно надсилати з вашими заявками, але вони повинні зберігатися з вашими особистими документами у випадку аудиту.
Крок
Отримати IRS форму 8889. Місцево, ви можете знайти цю та інші додаткові форми в бібліотеках і деяких поштових відділеннях. Ви також можете завантажити форму з сайту IRS.
Заповніть форму 8889
Крок
Перед початком заповнення форми прочитайте інструкції до форми 8889 повністю. Попереднє знайомство з термінологією, кваліфікацією та інструкціями може заощадити час і зробити заповнення форми менш напруженим.
Крок
Введіть ваше ім'я - і ім'я дружини, якщо спільно подаєте - і номери соціального страхування. Під номером 1 встановіть прапорець "Самостійно" або "Родина", щоб вказати, який тип HSA утримується.
Крок
Скористайтеся частиною 1, щоб визначити вирахування HSA, надлишкові внески, зроблені вами, і надлишкові внески, зроблені роботодавцем. Максимально допустимий внесок для самооцінки становить $ 3,100, а для сімейного HSA - $ 6,250. Перевірте наявність оновлень і змін, звернувшись до Публікації 969 на веб-сайті IRS.
Крок
Слідуйте Інструкції 8889, щоб заповнити частину 1. Якщо ви і ваш чоловік / дружина маєте заповнити два форми 8889, ви будете складати суму з рядка 4 кожної форми і ввести цей комбінований показник у рядку 60 форми 1040. Форма брошури 8889, яка допоможе вам визначити правильні цифри для введення.
Крок
Почніть частину 2 форми 8889, щоб визначити загальний розподіл HSA за рік подання. Тут ви зможете визначити кваліфікаційні розподіли, отримані протягом року, включаючи ті, що надходять до іншого HSA. Надлишкові внески та прибутки від цих надлишкових внесків, які були зняті на дату повернення, також повинні бути включені до форми 8889. Після завершення розрахунків для частини 2, ви перекажете ці суми до відповідних рядків у формі 1040.
Крок
Визначте додатковий податок за відсутність охоплення HDHP на частині 3 форми 8889. Використовуйте графік ліній 3 та лист обмежень у брошурі з інструкціями, щоб визначити суму часткового покриття року. Виконайте дії, як зазначено у формі, і вкажіть будь-який додатковий податок - штраф у розмірі 10 відсотків - який ви можете сплатити через надлишкові внески. Перевести цю суму на форму 1040, рядок 60.