Зміст:
Федеральний уряд пропонує гранти Pell для покриття витрат на здобуття освіти для студентів. На відміну від кредитів, студентам не потрібно повертати гранти Pell. Однак студенту може знадобитися повідомити частину гранту Pell як дохід від його податкової декларації.
Коли це не оподатковується
У деяких ситуаціях вам не потрібно повідомляти грант Pell про вашу податкову декларацію. Для того, щоб не повідомляти про грант, ви повинні бути зареєстровані в освітній або навчальній програмі і використовувати весь грант Pell тільки для кваліфікованих освітніх витрат. Кваліфіковані витрати на освіту включають будь-які платежі за навчання, збори, книги, обладнання та матеріали, необхідні для курсів. Номер і пансіон не вважаються кваліфікованими витратами.
Коли це оподатковується
Якщо ви не витратите весь грант Pell протягом академічного року або скористайтеся деякими з них для інших витрат, ви повинні повідомити про дохід від вашої податкової декларації. Сума, яку ви повинні повідомити, це різниця між вашим грантом Pell і кваліфікованими витратами на освіту за рік. Наприклад, якщо ви отримали грант у розмірі 7000 доларів США, але отримали лише 6500 доларів кваліфікованих витрат, у вас є 500 доларів доходу від гранту.
Як повідомити про це
Повідомте про будь-які надлишкові доходи, що оподатковуються Pell дотацією як стипендіальний дохід за формою 1040. Якщо ви використовуєте форму 1040 або 1040A, включіть надлишок доходу Pell на лінії 7. Не поєднуйте надлишкові доходи стипендії з іншими оподатковуваними доходами. Замість цього пишіть "SCH" і суму надлишку ліворуч від рядка 7 або рядка 1.
Інші податкові наслідки
Отримання гранту Pell впливає на вашу можливість претендувати на інші освітні кредити та відрахування. Щороку ви отримаєте форму 1098-T, яка деталізує загальну суму оплати за навчання та плату за навчальний рік. Студенти, які отримують гранти та стипендії, повинні зменшити залишок своїх 1098-Т на суму стипендій, отриманих у цьому році. Найчастіше, в полі 5 1098-Т буде міститися сума всіх отриманих стипендій і грантів. Однак, якщо поле порожнє або неточне, відповідальність студента - виконувати розрахунок вручну.