Зміст:
IRS розглядає податкове вирахування для 401k втрати як різне вирахування, тобто ви повинні деталізувати ваші відрахування, використовуючи Розклад A, щоб претендувати на відрахування. Але лише за певних обставин ви можете стверджувати про втрату податків на своєму 401k: Ви повинні закрити 401k, і ваша податкова база для облікового запису повинна бути меншою, ніж загальна сума розповсюдження протягом усього терміну дії облікового запису. Ви не можете претендувати на збитки на основі ваших збитків протягом одного року. Натомість збитки базуються на збитках протягом усього терміну дії рахунку.
Крок
Розрахуйте податкову базу вашого рахунку 401k. Якщо у вас є традиційний рахунок 401k і не зробили ніяких непідйомних внесків (які є рідкісними), то ваша податкова база становить $ 0, і ви не можете стверджувати про втрати 401k за податками. Якщо у вас є Roth 401k, всі ваші внески не підлягають відшкодуванню, тому податкова база вашого облікового запису - це сума, яку ви внесли.
Крок
Відняти значення всіх дистрибутивів, які ви взяли з вашого плану 401k, включаючи розподіл, який ви приймаєте, щоб закрити обліковий запис. Наприклад, якщо ви внесли $ 50,000 у внесок після сплати податків у ваш план 401k і отримали лише $ 40,000 у розподілі, ви б втратили $ 40,000.
Крок
Додайте значення будь-яких інших відрахувань, які ви маєте, до вартості вирахування втрат 401k. Повідомити про втрату як про різне вирахування у списку списку деталізованих відрахувань.
Крок
Відніміть 2 відсотки від скоригованого валового доходу від загальної суми податкових відрахувань. Наприклад, якщо ваші втрати 401k є вашим єдиним різним вирахуванням, у вас є втрата $ 10,000 і у вас є скоригований валовий дохід у розмірі $ 30,000, ви б $ 9400 вирахували з вашого оподатковуваного доходу.