Зміст:
Федеральний закон про пенсійне забезпечення працівників 1974 року, або ERISA, захищає заощадження у планах роботодавця. Вимоги щодо підзвітності та розкриття інформації забезпечують дотримання принципами поведінки фідуціаторів плану, включаючи адміністратора плану та довіреної особи, та інформують учасників про подібні функції та фінансування. Як єдині види спонсорованих роботодавцем ІРА, SIMPLE та SEP IRA є єдиними кваліфікованими планами ERISA.
План заохочення заощаджень для працівників
A План заохочення заощаджень для працівників (SIMPLE) IRA - це план спонсорованого роботодавцем, визначений внесок, призначений для дуже малих підприємств. Тільки підприємства, які працюють до 100 працівників, які заробили щонайменше 5000 доларів за попередній календарний рік, можуть запропонувати SIMPLE IRAs.
Фінансова установа, яка виступає в ролі довіреної особи плану, обробляє вимоги до звітності Служби внутрішніх доходів. Існує ні ERISA вимагає федеральних вимог щодо фінансової звітності для SIMPLE IRAs
Однак, існують обов'язкові річні вимоги до розкриття інформації ERISA. Вони складаються з a короткий опис і a повідомлення про вибори. Короткий опис розповідає учасникам, як діє план, і окреслює зміни в структурі або роботі плану на наступний рік. Повідомлення про вибори визначає право працівника на внесення або зміну внесків на зарплату і вказує, чи буде обов'язковим відповідність або невибірковий в наступному році.
Спрощена ІРА для працедавця
A Спрощена пенсія роботодавця (SEP) IRA є іншим спонсорованим роботодавцем ІРА. Як така, вона також є кваліфікованою ERISA. Оскільки ІРП СЕП мають менше вимог до звітування та розкриття інформації щодо ERISA, ніж більшість інших планів з визначеними внесками, включаючи 401 (k), приватні підприємці малого бізнесу, партнерства та корпорації, які шукають менш складні та дорогі варіанти пенсійного плану, часто вибирають цей варіант.
Вимоги ERISA до планів SEP IRA подібні до SIMPLE IRA. Довірена особа, що опікується планом, обробляє вимоги до звітності IRS, а ERISA не вимагає федеральних вимог щодо фінансової звітності. Плани SEP також мають ті ж самі річні вимоги до розкриття інформації ERISA, як і ПРОСТА ІРА.