Зміст:
Існують два типи ануїтетів, які можуть спричинити плутанину щодо пенсійних заощаджень: пенсійні ануїтети та пенсійні ануїтети. Ануїтет, захищений від податків, є спонсорованим роботодавцем кваліфікованим планом виходу на пенсію, який має право на перекидання після припинення роботи. Ануїтет відстрочених податків є додатковим ощадним рахунком на пенсію, який має право на перекидання Рота ІРА лише за певних обставин. Можливо, є більше, ніж один крок у прийнятті вашого 403b і зробити його Рот.
Податкова ануїтет
Ануїтет, захищений від оподаткування, є пенсійним планом, пропонованим організаціями, звільненими від оподаткування, такими як державні школи або неприбуткові установи. Ці плани часто називаються планами 403b для коду IRS, яких вони повинні дотримуватися. Прийнятні працівники можуть внести виборчі внески зі зменшення заробітної плати до 403b; організація також може відповідати або робити внесок від імені працівника. Незалежно від причин припинення, співробітник може перевернути активи 403b до самостійної Roth IRA.
Кваліфікація відкладених податків
Ануїтет з відстроченим податком може бути класифікований як кваліфікований або некваліфікований. Кваліфікований ануїтет є або внесок IRA або rollover іншого плану наприклад 403b або 401k план. Ці активи мають право на перекидання і перетворення в Рот. Некваліфікований ануїтет - це додатковий рахунок. У некваліфікованому ануїтеті вносяться лише після податкових доларів, тому лише прибутки відкладені відстроченим зростанням. Некваліфікований ануїтет не має права на перехід або перетворення Рота.
Перекидання та перетворення
IRS не обмежує вашу здатність зайняти один кваліфікований рахунок і безпосередньо згорнути його в Roth IRA - перетворення може бути записано в одному русі. Тим не менш, зберігачі ІРА зазвичай вимагають спочатку прокачувати гроші в традиційну ІРА, а потім перетворювати традиційний ІРА в Рот. Кінцевим результатом є той самий; другий метод лише додає крок і трохи часу. Зверніться до свого зберігача IRA, щоб дізнатися, чи можна виконати пряме перетворення в конверсію.
Перетворення Рота
Положення IRS від 2011 року не мають обмежень щодо доходів, що дозволяють переходити на Roth. Якщо ваш ануїтет кваліфікований, ви маєте право перетворювати гроші до податкового терміну на фонди після оподаткування, які зростають без оподаткування. Перерахована сума додається до скоригованого валового доходу за рік, у який здійснюється конверсія. Перетворення в 2011 році додає суму до рядка 15 на Формі 1040 при подачі вашої особистої податкової декларації в 2012 році. Проведення Рот ІРА протягом п'яти років і до віку 59 1/2 дає звільнення від податків.