Зміст:
План заохочення заощаджень для працівників (SIMPLE) IRA є одним з найпростіших і найменш дорогих пенсійних планів працівника малого бізнесу для створення та запуску. Серед його переваг - податковий кредит у розмірі до 500 доларів США на рік протягом перших трьох років, а також відсутність щорічних вимог до звітності уряду. Однак існують правила щодо внесків роботодавців та обов'язкові інструкції щодо розкриття інформації, які повинні виконувати кожна проста ІРА.
Внески роботодавців
Кожен роботодавець повинен внести відповідні або невибіркові внески до своїх пенсійних рахунків для працівника. Однак вибір щодо того, який варіант використовувати, може змінюватися з року в рік.
- Збіг долара за долар до 3 відсотків валової заробітної плати працівника - але тільки для працівників, які мають право на участь у плані
- Необов'язковий внесок, де всі працівники, які мають право на отримання допомоги, отримують 2 відсотки від валової заробітної плати, навіть якщо вони також не вносять внесок
Що стосується прийнятності, ви можете включити всіх працівників, або тільки тих, хто отримав щонайменше $ 5,000 заробітної плати протягом двох попередніх років і які очікують отримати щонайменше $ 5000 протягом поточного календарного року.
Щорічні розкриття інформації
Перед початком кожного періоду виборів необхідні два щорічні розкриття інформації, які для більшості підприємств означають до 2 листопада кожного року. Ці розкриття надають інформацію про те, як діє план, і інформують учасників про будь-які зміни, що відбуваються в структурі або роботі плану.
Короткий опис
Перше розкриття - це стислий підсумок, який окреслює права та обов'язки учасника і описує особливості плану. Більшість роботодавців задовольняють цю вимогу, поширюючи два документи, надані фінансовою установою, яка є довіреною особою плану. Це:
- Рекомендації щодо зняття та переказу коштів
- Найбільш актуальна форма 5304-SIMPLE служби внутрішніх доходів, якщо працівникам дозволено обирати фінансову установу під час реєстрації
- Найбільш поточний IRS 5305-SIMPLE, якщо ви вимагаєте, щоб усі внески за планом SIMPLE IRA були спочатку здані на облік у фінансовій установі за вашим вибором
Повідомлення про вибори
Друге розкриття - це щорічне повідомлення про вибори, яке зосереджується на внесках працівників і роботодавців. Розкриття інформації повинно інформувати працівників про:
- Їх право вносити або змінювати внески на зарплату
- Ваше рішення внести відповідні внески або внески у наступний рік
- Повідомлення про вибори також повинно інформувати учасників про їхнє право обрати фінансову установу за власним вибором для того, щоб служити довіреною особою або передати план без вартості або штрафу, якщо ви використовуєте призначену фінансову установу.