Зміст:
Служба внутрішніх доходів вимагає, щоб ви повідомляли про прибутки та збитки, понесені щороку від продажу основних фондів. І хоча вона є частиною податку на прибуток, IRS використовує різні ставки податку для деяких чистих приростів капіталу, розрахованих на ваш прибуток. Тим не менш, ви завжди можете мінімізувати свій податковий рахунок шляхом компенсації короткострокового приросту капіталу з довгостроковими втратами.
Правила капітальних активів
Податкове законодавство визначає основні активи як всю власність, яку ви володієте, що не використовується у бізнесі. Правила класифікують вашу нерухомість як інвестиційну або як особисту, так і короткострокову або довгострокову. Проте всі прибутки та збитки від капіталу можуть компенсувати один одного для зменшення податкових зобов'язань, незалежно від класифікації кожної операції. Загальні види особистої власності включають ваш будинок, автомобіль і предмети побуту. Інвестиційна нерухомість, з іншого боку, охоплює предмети, які ви купуєте або будуєте з мотивацією заробити дохід або визнати прибуток шляхом подорожчання вартості. Як правило, вони включають фінансові інвестиції, які у вас є, такі як акції та облігації, а також нерухомість, яку ви орендуєте орендарям.
Період утримання активів
Ви повинні оцінити період зберігання для кожного активу, який продаєте, щоб належним чином класифікувати його як короткий або довгостроковий. Ця класифікація стосується лише часу, протягом якого ви володієте власністю, перш ніж продавати його. Кожен капітальний актив, який ви володієте більш ніж на один рік, призведе до довгострокового прибутку або збитку, коли ви його продаєте. Усі інші періоди утримання, які становлять один рік або менше, призводять до короткострокових прибутків та збитків. Важливість цієї класифікації полягає в тому, що всі чисті короткострокові прибутки підпадають під ті самі ставки податку, що й інші звичайні доходи, такі як заробітна плата та відсотки. Тим не менш, ваші довгострокові вигоди отримують спеціальне звернення від IRS, оскільки ставки податків значно нижчі, ніж звичайні ставки, але все ще можуть змінюватися залежно від вашого рівня доходу.
Короткострокові втрати
Коли ви повідомляєте про свої операції з капіталом на вкладення Додатку D до вашого прибутку, IRS вимагає, щоб ви окремо чистили свої короткострокові та довгострокові операції, щоб отримати чистий прибуток або збиток для кожної категорії. Якщо ваші короткострокові операції призводять до загального збитку, ви можете скористатися ним, щоб компенсувати ваші довгострокові вигоди. Проте, якщо довгострокові угоди також призводять до загального збитку, ви можете вирахувати до 3000 доларів з вашого звичайного доходу кожного податкового року. Ваші короткострокові втрати підлягають таким самим обмеженням; однак, ви ніколи не зможете відняти короткострокові збитки, що виникли внаслідок продажу особистого майна.
Короткострокові прибутки
Якщо результат усіх короткострокових операцій є чистим прибутком, ви можете скористатися довгостроковими втратами, які ви завдаєте, щоб компенсувати його і зменшити податкове зобов'язання. Проте, якщо ваші довгострокові операції також призводять до чистого прибутку, єдиним способом уникнути сплати звичайних ставок податку на прибуток на короткострокову вигоду є компенсація його з рештою втрат капіталу за попередні роки.