Зміст:
Оскільки відмивання грошей було такою проблемою, був прийнятий Закон про банківську таємницю від 1970 року, який включав численні положення, які допомагають федеральному уряду визначити потенційні відмивання. Оскільки відмивання коштів зазвичай стосується грошових коштів, то вимоги акту зосереджені на касових операціях. З 1970 року Конгрес багато разів розширював положення БСА, у тому числі і в американському законі про патріотів. Станом на 2011 рік існує ряд різних операцій з готівкою, про які необхідно повідомити Службу внутрішніх доходів.
Звітність
За даними IRS, банки, кредитні спілки, ощадливі компанії, страхові компанії, біржові маклери, казино або будь-який інший бізнес, який продає інструмент "збереженої вартості", наприклад, грошовий переказ або касовий чек, повинен фіксувати і повідомляти про будь-які операції з готівкою більше 10 000 доларів в одній операції або серії операцій протягом 24 годин один від одного. Ці організації також зобов'язані повідомляти про будь-яку діяльність, яка вважається підозрілою.
Звіти про валютні операції
За даними BSA, будь-яка операція з готівкою в розмірі 10 000 доларів або більше повинна повідомлятися IRS незалежно від обставин. Ці звіти називаються Звіти про валютні операції. Крім того, кілька транзакцій, здійснених протягом 24 годин, пов'язаних з грошовими коштами, повинні розглядатися як одна операція, якщо транзакції здійснюються однією особою або від її імені, а загальна сума обміну готівки складає більше 10 000 доларів США. На додаток до повідомлення про ці операції IRS, якщо транзакція включає в себе інструмент, такий як грошовий переказ, чек касира або чекова перевірка, установа також повинна записати транзакцію у своєму журналі грошових інструментів. Ця форма повинна зберігатися на місці у фінансовій установі та подаватися на прохання експерта або аудитора у будь-який час для перевірки відповідності. MIL повинен зберігатися протягом п'яти років.
Звіти про підозрілу діяльність
Частина підготовки працівників будь-якої фінансової установи включає виявлення ознак відмивання грошей. Необхідно повідомити про особисті операції в розмірі 2000 доларів, які показують ознаки, пов'язані з відмиванням грошей, або будь-яким іншим порушенням Закону про банківську таємницю. Ці звіти називаються звітами про підозрілі дії. Банки також повинні подати SAR, якщо вважають, що транзакції будь-якого розміру є підозрілими. Необхідно повідомити про кілька транзакцій у розмірі 5000 доларів США або більше. Інституції також не можуть повідомити клієнта про те, що в результаті його операції було подано SAR.
Виключені особи
Оскільки деякі приватні особи або підприємства регулярно здійснюють численні операції з готівкою понад 10 000 доларів США, банки мають можливість виключити цих клієнтів із звітів CTR. Банки можуть подати до IRS форму "Призначення звільненої особи", щоб визначити клієнта як звільненого з метою звітності CTR відповідно до BSA. Це призначення триває два роки, тому банки повинні повторно формувати форму раз на два роки, щоб відновити звільнення своїх клієнтів.
Ідентифікація
На додаток до звітності про операції, фінансова установа також повинна надати докази ідентичності вкладника під час подання Звіту про валютні операції до IRS. Це означає, що при внесенні будь-якого великого грошового вкладу вкладник повинен надати додаткову документацію про ідентичність, наприклад, паспорт, водійське посвідчення, військовий посвідчення або інший виданий державою посвідчення. Додатково, згідно з IRS, встановлені відносини з банком або офіцером банку, який визнає клієнта, не є доказом позитивної ідентифікації вкладника.