Зміст:
- Повернення основного визначення
- Визначення вартості
- Розрахунок прибутків і втрат капіталу
- Повернення основної та зниження вартості
- Податкові наслідки
Якщо ви заробляєте гроші на інвестиції, ви повинні платити податок на прибуток. Однак, розуміння того, як розрахувати податок на приріст капіталу, може призвести до заплутаності, тому, що податкова служба (IRS) оцінює, що уряд втрачає близько 345 мільярдів доларів щорічно через помилки у звітуванні про податок на прибуток. Розуміння того, як повернення основної суми знижує ваші витрати, може допомогти уникнути помилок, коли ви повідомляєте про прибутки від капіталу.
Повернення основного визначення
Більш часто називається повернення капіталу, повернення основної суми - це виплата від інвестицій, довіри або іншого забезпечення, що не є результатом доходу. Натомість платіж - це частина грошей, які ви спочатку інвестували в цінні папери. Загальний приклад повернення основного капіталу відбувається у випадку взаємних фондів. Взаємні фонди зазвичай роблять прибутки від основного капіталу, коли дохід, отриманий від інвестицій, недостатній для задоволення очікувань інвесторів. Менеджери фондів іноді розподіляють гроші, зароблені за рахунок інвестицій, а також часткове повернення основного капіталу для задоволення цих очікувань.
Визначення вартості
Як правило, основою витрат на капітальний актив є початкова ціна покупки плюс поліпшення. У випадку запасів, основою витрат є те, що ви спочатку сплатили за акції плюс збори, які ви сплатили брокеру.
Розрахунок прибутків і втрат капіталу
Якщо гроші, які ви отримуєте від продажу капіталу, перевищують ваші витрати, ви отримуєте прибуток від капіталу. Якщо ваша вартість є більшою, у вас є втрата капіталу. Віднімайте меншу кількість від більшого, щоб знайти значення втрати або прибутку. Хоча ви повинні платити податок на всі прибутки, ви можете вимагати тільки відрахування на збитки, пов'язані з бізнесом.
Повернення основної та зниження вартості
Коли ви отримуєте повернення основного платежу, цей платіж знижує ваші витрати, але він не може підштовхнути ціну до нуля. Наприклад, якщо ви заплатили 20 доларів за взаємний фонд і отримали повернення основної суми у розмірі 5 доларів США, зменшіть свою вартість на 5 доларів. Ваша нова вартість складає 15 доларів США.
Податкові наслідки
Чим нижча база вашої вартості, тим легше вам заробити приріст капіталу, а це означає, що ви будете сплачувати податок на прибуток. Наприклад, уявіть, що ви інвестуєте 20 доларів у взаємний фонд у 2011 році. Ваші акції не роблять так добре, як очікувалося, тому менеджер вашого фонду розподіляє повернення основного платежу. Ви отримуєте 5 доларів з прибутку акцій і $ 5 повернення основного боргу. Ви втратили капітал. У 2012 році ваш запас краще. Він заробляє 16 доларів. Якщо б ви не знизили собівартість, ви могли б повідомити про втрату капіталу. Тим не менш, ваші основи вартості зараз становлять 15 доларів, тому ви отримуєте прибуток від капіталу.