Зміст:
A 403 (b) - це план ануїтету, що охоплюється податком, подібний до 401 (k) для працівників неприбуткових та навчальних закладів. Внески до плану 403 (b) беруться безпосередньо з зарплати працівника. Співробітник ніколи не бачить грошей, внески робляться з доларами за податок, а гроші акумулюють відстрочені податки для виходу на пенсію.
Переваги
Заощаджувач отримує вигоду від податкового важеля, завдяки відкладанню податків до плану 403 (b). Загальна сума, заощаджена та складена, є більшою, ніж це було б, якщо б сума внеску була оподаткована. План 403 (b) також має перевагу автоматичного функціонування. Після того, як заощаджує запис, внески виходять з її зарплати автоматично. Їй не потрібно вживати додаткових заходів.
Недоліки
Плани 403 (b) мають певні недоліки: Доступ до вилучень обмежений до віку 59-1 / 2, за винятком певних обмежених обставин. Раннє зняття коштів оцінюється у вигляді податкового штрафу у розмірі 10 відсотків. Крім того, зняття коштів оподатковується як дохід, а не як прибуток від капіталу. Співробітники отримують вигоди від податкового відстрочення, але втрачають більш вигідне лікування довгострокового приросту капіталу.
Оподаткування
Внески до планів 403 (b) не оподатковуються. Немає податкових зобов'язань щодо трансфертів у рамках плану та жодних зобов'язань щодо податку на прибуток з будь-яких дивідендів, випущених у рамках плану. Це перевага перед податковими рахунками, які породжують зобов'язання з оподаткування прибутку від капіталу кожного разу, коли ви продаєте холдинг з прибутком, і кожен раз, коли ви отримуєте дивіденди або виплати відсотків. Зняття коштів оподатковується як дохід. Ви повинні розпочати приймати зняття коштів або розподіл податків і сплачувати податки на прибуток у віці 70 років. Якщо ви не можете взяти необхідний мінімальний розподіл, IRS оцінить штраф у розмірі 50 відсотків запланованого мінімального розподілу.
Міркування
Плани 403 (b) є привабливими для їхніх благ захисту багатства. Активи в плані 403 (b) отримують певний захист від вимог кредиторів. Їм важче прикріпити, ніж еквівалентну суму грошей за межами пенсійного рахунку. Однак, інвестиційні варіанти в 403 (b) s можуть бути обмежені. Більшість варіантів у планах 403 (b) - ануїтети. Як правило, ви не можете інвестувати в акції або окремі облігації за допомогою 403 (b). Якщо ваш план 403 (b) не пропонує інвестиційні фонди як інвестиційний варіант, ви можете скористатися IRA або Roth IRA для частини вашого портфеля пенсійних заощаджень.
Питання диверсифікації податків
Якщо ви будете отримувати пенсію, а також ваші 403 (б) кошти, ви можете розглянути диверсифікацію потоків вашого пенсійного доходу між податковими та неоподатковуваними рахунками.Якщо у вас є весь ваш пенсійний дохід, що надходить з податкових джерел, таких як традиційні ІРА, ануїтети, 403 (б) плани та традиційні пенсії, ви можете ненавмисно підштовхнути себе до вищої податкової групи і зробити частину вашого соціального доходу оподаткованою. Щоб протистояти цьому, розгляньте можливість перенесення частини ваших активів виходу на пенсію до неоподатковуваних активів, таких як Roth IRAs, Roth 403 (b), якщо це дозволено роботодавцем або постійним страхуванням життя.