Зміст:
Індивідуальний обліковий запис для виходу на пенсію дозволяє заощаджувати для виходу на пенсію на основі відкладеного податку. IRS накладає штрафні санкції, якщо ви берете гроші з IRA до розумного пенсійного віку, щоб заохотити вас рости ваші заощадження в довгостроковій перспективі. В кінцевому рахунку, однак, IRS вимагає, щоб ви припинили внесок у ваш IRA і фактично почати вилучати свої заощадження.
Ліміт віку внеску
Ви не можете зробити внесок в ІРА, коли ви досягнете віку 70 1/2. Конкретне правило IRS полягає в тому, що ви не можете внести внесок за рік, в якому ви повертаєте 70 1/2, ані за будь-який наступний рік. Наприклад, якщо 30 червня вам виповниться 70 років, ви не зможете внести внесок ІРА взагалі за весь цей рік, тому що 30 грудня ви перейдете до 70-ти.
Штрафи за продовження внесків
Якщо ви робите внесок під час або після року, коли ви повертаєте 70 1/2, IRS класифікує ваш внесок як надлишковий внесок. Ви маєте до того дня, коли ваша податкова декларація буде належною, включаючи розширення, щоб видалити надлишковий внесок зі свого облікового запису, щоб уникнути штрафних санкцій. Якщо ви залишите свій надлишковий внесок на рахунку, ви повинні сплатити 6 відсотків суми надлишкового внеску за кожен рік, який він залишає на рахунку.
Необхідні мінімальні розподіли
На додаток до обмеження на внески після віку 70 1/2, IRS також накладає мінімальне правило розподілу. Ви повинні брати певний відсоток вашого ІРА щороку після того, як ви повернете 70 1/2. Сума змінюється щорічно і ґрунтується на поєднанні вартості вашого облікового запису та вашого віку, з якого IRS отримує тривалість життя. Штраф за нехтування вашим розподілом становить 50 відсотків.
Рот ІРА
Рот ІРА є винятком багатьох правил, які застосовуються до інших типів ІРА. Ви можете продовжувати робити внески до Roth IRA на невизначений термін, незалежно від вашого віку. Крім того, вам ніколи не доведеться брати гроші з вашого Roth IRA. Частиною причини цієї різниці є те, що ви фінансуєте Roth IRA з доларами після сплати податків, тому ваші розподіли не оподатковуються. Якщо IRS вимагає розподілу від Roth IRA, це не буде генерувати будь-який додатковий оподатковуваний дохід, як з розподілом від інших IRAs.