Зміст:
- Що таке вірність?
- Чи є вірність Бонда необхідна для 401k плану?
- Хто повинен бути прив'язаним?
- Які необхідні суми облігацій?
Закон про забезпечення пенсійного забезпечення працівників (ERISA) 1974 року є складною юридичною структурою, яка забезпечує нормативну базу для планів виплат працівникам. Положення ERISA поділяються за типом плану: пенсійні виплати або соціальні виплати. Фінансові облігації є вимогою для пенсійних програм, таких як план 401k.
Що таке вірність?
Безпека вірності є формою страхування, яка страхує страхувальників у разі, якщо план зазнає втрати через шахрайство або нечесність з боку осіб, які здійснюють управління коштами або майном плану. Обман або нечесність можуть бути прямими або непрямими діями з боку охопленої особи. Страхувальником у цьому випадку буде страхувальник, а облігація відданості сплачується за рахунок активів плану.
Чи є вірність Бонда необхідна для 401k плану?
Відповідно до Розділу 412 ERISA, кожен фідуціар програми виплат працівникам, який обробляє будь-яку власність цього плану, повинен бути пов'язаним. Оскільки план 401k - це план пенсійних виплат, що покривається ERISA, необхідні облігації відданості. Фактично незаконно обробляти активи, не будучи пов'язаними.
Хто повинен бути прив'язаним?
Будь-яка особа, включаючи довірених осіб плану, який обробляє кошти або інше майно 401k плану, повинна бути пов'язана з цим положенням ERISA. Є, однак, винятки з цього правила. Якщо фідуціар - це корпорація, яка уповноважена згідно з державним законодавством здійснювати довірні повноваження або здійснювати страховий бізнес, підлягає нагляду під федеральним або державним органом і має сукупний капітал і надлишок, що перевищує встановлену законом мінімальну суму - яка в даний час щонайменше $ 1.000.000 - він може обробляти планові кошти, не будучи пов'язаними.
Які необхідні суми облігацій?
Вимоги до мінімальної вірності не менш ніж 10 відсотків від суми коштів, які плануються, і, як правило, не більше 500 тисяч доларів. Якщо план інвестує в цінні папери роботодавця, максимальний необхідний обсяг становить $ 1 000 000 для кожної особи, яка обробляє кошти або майно плану.