Зміст:
Обидва плани 457 (b), які зазвичай називають просто планами 457, та плани 403 (b), є пільговими пенсійними планами, пропонованими певними типами роботодавців. Оскільки вони поділяють багато подібних характеристик, важко вибрати між ними, особливо, коли роботодавець пропонує обидва. Який з них кращий для вас, залежить від того, як ви очікуєте, що вам потрібні ваші гроші в майбутньому.
Працівники, які відповідають критеріям
Ні 457, ні 403 (b) можуть бути запропоновані типовою комерційною корпорацією, яка традиційно пропонує замість 401 (k) план. Освітні установи та окремі організації, звільнені від оподаткування, можуть запропонувати 403 (b) плани, а 457 планів пропонуються державними та місцевими органами влади. Хоча це незвичайно, деякі установи, такі як Каліфорнійський університет, пропонують обидва типи планів. Як правило, всі працівники цих типів роботодавців мають право брати участь у цих планах.
Внески
Станом на 2015 рік ліміти внесків працівників для 403 (b) та 457 планів були меншими, ніж 100 відсотків компенсації працівника або 18 000 доларів США. Для обох планів працівники віком від 50 років і старше можуть внести додатковий внесок у розмірі 6000 доларів. Для планів 403 (b) роботодавці можуть внести додаткові внески на рахунки працівників, аж до сукупного внеску працівників та роботодавців у розмірі 53 000 доларів США. Межа спільного внеску на 457 планів залишається на рівні 18 тисяч доларів якщо у вас є щедрий роботодавець, план 403 (b) може мати більше сенсу для вас.
Для обох типів рахунків, ви можете бути в змозі відкласти частину своєї зарплати у варіант Roth. Як і Рот ІРА, внесок Рота в план 403 (б) або 457 входить до складу податку після сплати податків, тобто ви не отримуєте податкового відрахування за ваш внесок.
Зняття коштів
Зняття з обох планів відбувається з обмеженнями. IRS не дозволить вам брати гроші з будь-якого типу плану, якщо у вас немає кваліфікаційного заходу, наприклад, залишити роботу, стати інвалідом або повернути вік 59 1/2. Обмеження на 457 планів трохи жорсткіші, як Ви, як правило, не можете зробити висновок, поки все ще працюєте якщо ви не демонструєте надзвичайних фінансових труднощів, навіть якщо ви старше 59 років.
Як і інші типи кваліфікованих пенсійних планів, такі як 401 (k) плани, вилучення з обох планів 403 (b) та 457 є оподатковуваними як звичайний дохід. Виняток з цього правила полягає в тому, що ви зробили внески Roth до свого облікового запису, і в цьому випадку як ваші внески, так і ваші прибутки вийшли без оподаткування.
IRS, як правило, стягує штраф на 10 відсотків дострокового вилучення на розподіл пенсійного плану до 59 1/2, але це не стосується 457 планів. Штрафи застосовуються до 403 (b) розподілу планів, але багато хто з тригерів для кваліфікаційних розподілів, таких як інвалідність, фінансові труднощі або кваліфікований резервіст, також діють як виключення з 10-відсоткового покарання.
Немає чистого переможця
Коли справа доходить до вибору переможця між 403 (b) і 457 планами, очевидного вибору немає. Маючи подібні обмеження щодо прийнятності та внесків, ключовим фактором диференціації між цими двома типами планів може бути коли потрібно отримати доступ до своїх грошей. За даними Департаменту людських ресурсів Університету Мічигану, ви можете віддати перевагу плану 403 (b), якщо ви маєте намір брати гроші, перш ніж припинити працювати. Якщо ви не передбачаєте, що потрібно, план 457 може бути кращим варіантом. Оскільки багато роботодавців пропонують тільки один план над іншим, цей вибір може бути зроблений для вас. Якщо вам пощастило мати варіант, найкраща загальна стратегія заощаджень може бути до максимуму обох планів, якщо у вас є наявний дохід.