Зміст:
Пенсійні плани - це пенсійні плани, встановлені роботодавцями, які надають працівникам, які мають право на отримання пенсії, фіксований дохід під час виходу на пенсію. Пенсійні плани, як правило, призначають вік до 55 років як пенсійний вік. Кредити та дострокове розподіл не допускаються з більшості пенсійних планів, але зверніться до свого роботодавця, щоб визначити Ваші конкретні варіанти.
Визначена вигода
Пенсійні плани призначені для надання фіксованого доходу під час виходу на пенсію. Плани з визначеними виплатами - це невибіркові плани, що фінансуються виключно з внесків роботодавців. По суті, гроші не є вашими, поки ви не вийдете на пенсію. Фактично, вам може знадобитися працювати на роботодавця протягом принаймні п'яти років, щоб стати повноправними; покладений термін, що відноситься до володіння грошима. Якщо ви не наділені, а ви залишаєте компанію, ви не отримуєте пенсії. Якщо ви довіряєте і виходите з компанії, вам гарантуються ваші вигоди. Ваші платежі визначаються тим, як довго ви працювали на роботодавця. Ці плани не дозволяють ранній розподіл або надання кредитів.
Плани визначених внесків
Пенсійні плани з визначеними внесками не обіцяють певного доходу. Замість цього, учасники, роботодавці або обидва роблять внесок у відсоток доходу, що виділяється щорічно. Внески вкладаються і ростуть з грошовою вартістю. Якщо ви залишите компанію, ви можете перевернути активи. Такі рахунки можуть мати попередні положення про розподіл або надання кредиту. Адміністратор вашого плану має деталі щодо того, які положення є прийнятними для плану на основі правил внутрішньої податкової служби.
Положення IRS
IRS frowns на ранньому розповсюдженні з пенсійного ощадного рахунку, пом'якшуючи людей використовуючи оподатковувану структуру для цілей заощаджень за винятком виходу на пенсію. Штраф за прийняття дистрибутиву до пенсійного віку, який зазвичай вважається віком 59 1/2 більшості пенсійних ощадних рахунків, становить 10 відсотків. Ви приймаєте дистрибутиви, звернувшись до свого адміністратора та запитавши форму розповсюдження. Вам дозволяється брати будь-які активи, які є вашими внесками або повністю наділені. Деякі програми з визначеними внесками дозволяють кредити. Це гарна альтернатива, якщо ви можете погасити гроші. Кредити не знижують пенсійні кошти, і ви повертаєте собі відсотки. IRS дозволяє вам отримати доступ до $ 50,000, але не більше ніж 50 відсотків вашої наділеної вартості плану як кредиту.
Винятки
IRS робить деякі винятки з 10-відсоткового штрафу за планами з визначеними внесками. Ви можете скористатися $ 10,000 на придбання, будівництво або переобладнання першого будинку для себе, дитини або онука. Витрати на освіту в коледжі також передбачають відмову від покарання. Ви можете використовувати пільги з визначеним внеском для запобігання викупу або виселення. Іншим винятком є використання розподілів для оплати зайвих медичних витрат, які перевищують 7,5 відсотка вашого валового річного доходу. Ви все одно повинні записувати дистрибуції як дохід, навіть якщо ви маєте право на несанкціонований дохід.